2020-01-14
146
(денежных средств банка)
Группа активов «денежные средства» была поделена на две подгруппы: денежные средства в наличной форме и денежные средства в безналичной форме, которые, в свою очередь, делятся на денежные средства в ЦБ РФ и денежные средства в кредитных организациях.
Идеальной структурой банка является стопроцентное наличие только работающих активов, приносящих банку доход. Но такой структуры в банковской практике не существует, так как банк не может существовать без денежных средств вообще (а денежные средства – это неработающие активы), так как одна из главных функций банка – это проведение платежей и расчетов. Для этого банк должен иметь свободные денежные средства как в кассе, так и на корреспондентских счетах в других банках, в том числе и в Банке России. По-другому эти свободные денежные средства можно назвать «подушкой ликвидности». Такие «подушки» банки создавали в период кризиса в 2008-2009 годах, обеспечивая постоянную платежеспособность.
| Таблица 21. Динамика ДС ФИА - банка за 2009г., тыс.р.
| |||||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на: | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 | ||
| 20202 | Касса кредитной организации | 248879 | 207036 | 194 265 | 231312 | 266331 | -41843 | -12771 | 37047 | 35019 | 17452 | ||
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 190247 | 167147 | 153 904 | 180503 | 175246 | -23100 | -13243 | 26599 | -5257 | -15001 | ||
| 20209 | Денежные средства в пути | 48200 | 95532 | 47 691 | 33194 | 48850 | 47332 | -47841 | -14497 | 15656 | 650 | ||
| 20302 | Золото | 110888 | 165144 | 155 138 | 89971 | 271982 | 54256 | -10006 | -65167 | 182011 | 161094 | ||
| 20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | 93 | 87 | 72 | 77 | 68 | -6 | -15 | 5 | -9 | -25 | ||
| Итого денежных средств в наличной форме | 598307 | 634946 | 551070 | 535057 | 762477 | 36639 | -83876 | -16013 | 227420 | 164170 | |||
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 224986 | 171777 | 399 689 | 265648 | 312960 | -53209 | 227912 | -134041 | 47312 | 87974 | ||
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 11121 | 9736 | 20 289 | 55028 | 61092 | -1385 | 10553 | 34739 | 6064 | 49971 | ||
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 774 | 1574 | 2 655 | 7172 | 7017 | 800 | 1081 | 4517 | -155 | 6243 | ||
| Итого денежных средств в Банке России | 236881 | 183087 | 422633 | 327848 | 381069 | -53794 | 239546 | -94785 | 53221 | 144188 | |||
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 55409 | 27326 | 132 896 | 216486 | 370619 | -28083 | 105570 | 83590 | 154133 | 315210 | ||
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 5661 | 2920 | 3 124 | 5342 | 2616 | -2741 | 204 | 2218 | -2726 | -3045 | ||
| 30118 | Кор. счета в кредитных орг-ях в драг. металлах | 13691
| 29531 | 4 138 | 3709 | 4271 | 15840 | -25393 | -429 | 562 | -9420 | ||
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 12894 | 4716 | 6 045 | 7702 | 28171 | -8178 | 1329 | 1657 | 20469 | 15277 | ||
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 87655 | 64493 | 146203 | 233239 | 405677 | -23162 | 81710 | 87036 | 172438 | 318022 | |||
| Итого денежные средства в безналичной форме | 324536 | 247580 | 568836 | 561087 | 786746 | -76956 | 321256 | -7749 | 225659 | 462210 | |||
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 922843 | 882526 | 1119906 | 1096144 | 1549223 | -40317 | 237380 | -23762 | 453079 | 626380 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Таблица 22. Относительные показатели динамики ДС ФИА - банка за 2009г., % | |||||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | ||||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | |||||||||
| 20202 | Касса кредитной организации | 83,19 | 93,83 | 119,07 | 115,14 | 107,01 | -16,81 | -6,17 | 19,07 | 15,14 | 7,01 | ||
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 87,86 | 92,08 | 117,28 | 97,09 | 92,11 | -12,14 | -7,92 | 17,28 | -2,91 | -7,89 | ||
| 20209 | Денежные средства в пути | 198,20 | 49,92 | 69,60 | 147,17 | 101,35 | 98,20 | -50,08 | -30,40 | 47,17 | 1,35 | ||
| 20302 | Золото | 148,93 | 93,94 | 57,99 | 302,30 | 245,28 | 48,93 | -6,06 | -42,01 | 202,30 | 145,28 | ||
| 20303 | Другие драгоценые металлы (кроме золота) | 93,55 | 82,76 | 106,94 | 88,31 | 73,12 | -6,45 | -17,24 | 6,94 | -11,69 | -26,88 | ||
| Итого денежных средств в наличной форме | 106,12 | 86,79 | 97,09 | 142,50 | 127,44 | 6,12 | -13,21 | -2,91 | 42,50 | 27,44 | |||
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 76,35 | 232,68 | 66,46 | 117,81 | 139,10 | -23,65 | 132,68 | -33,54 | 17,81 | 39,10 | ||
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 87,55 | 208,39 | 271,22 | 111,02 | 549,34 | -12,45 | 108,39 | 171,22 | 11,02 | 449,34 | ||
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 203,36 | 168,68 | 270,13 | 97,84 | 906,59 | 103,36 | 68,68 | 170,13 | -2,16 | 806,59 | ||
| Итого денежных средств в Банке России | 77,29 | 230,84 | 77,57 | 116,23 | 160,87 | -22,71 | 130,84 | -22,43 | 16,23 | 60,87 | |||
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 49,32 | 486,34 | 162,90 | 171,20 | 668,88 | -50,68 | 386,34 | 62,90 | 71,20 | 568,88 | ||
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 51,58 | 106,99 | 171,00 | 48,97 | 46,21 | -48,42 | 6,99 | 71,00 | -51,03 | -53,79 | ||
| 30118 | Кор. счета в кредитных орг-ях в драг. Металлах | 215,70 | 14,01 | 89,63 | 115,15 | 31,20 | 115,70 | -85,99 | -10,37 | 15,15 | -68,80 | ||
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 36,58 | 128,18 | 127,41 | 365,76 | 218,48 | -63,42 | 28,18 | 27,41 | 265,76 | 118,48 | ||
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 73,58 | 226,70 | 159,53 | 173,93 | 462,81 | -26,42 | 126,70 | 59,53 | 73,93 | 362,81 | |||
| Итого денежные средства в безналичной форме | 76,29 | 229,76 | 98,64 | 140,22 | 242,42 | -23,71 | 129,76 | -1,36 | 40,22 | 142,42 | |||
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 95,63 | 126,90 | 97,88 | 141,33 | 167,88 | -4,37 | 26,90 | -2,12 | 41,33 | 67,88 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| Таблица 23. Структура ДС ФИА - банка за 2009г. | |||||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| 20202 | Касса кредитной организации | 248879 | 26,97 | 207036 | 23,46 | 194 265 | 17,35 | 231312 | 21,10 | 266331 | 17,19 | ||
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 190247 | 20,62 | 167147 | 18,94 | 153 904 | 13,74 | 180503 | 16,47 | 175246 | 11,31 | ||
| 20209 | Денежные средства в пути | 48200 | 5,22 | 95532 | 10,82 | 47 691 | 4,26 | 33194 | 3,03 | 48850 | 3,15 | ||
| 20302 | Золото | 110888 | 12,02 | 165144 | 18,71 | 155 138 | 13,85 | 89971 | 8,21 | 271982 | 17,56 | ||
| 20303 | Другие драгоценые металлы (кроме золота) | 93 | 0,01 | 87 | 0,01 | 72 | 0,01 | 77 | 0,01 | 68 | 0,00 | ||
| Итого денежных средств в наличной форме | 598307 | 64,83 | 634946 | 71,95 | 551070 | 49,21 | 535057 | 48,81 | 762477 | 49,22 | |||
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 224986 | 24,38 | 171777 | 19,46 | 399 689 | 35,69 | 265648 | 24,23 | 312960 | 20,20 | ||
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 11121 | 1,21 | 9736
| 1,10 | 20 289 | 1,81 | 55028 | 5,02 | 61092 | 3,94 | ||
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 774 | 0,08 | 1574 | 0,18 | 2 655 | 0,24 | 7172 | 0,65 | 7017 | 0,45 | ||
| Итого денежных средств в Банке России | 236881 | 25,67 | 183087 | 20,75 | 422633 | 37,74 | 327848 | 29,91 | 381069 | 24,60 | |||
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 55409 | 6,00 | 27326 | 3,10 | 132 896 | 11,87 | 216486 | 19,75 | 370619 | 23,92 | ||
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 5661 | 0,61 | 2920 | 0,33 | 3 124 | 0,28 | 5342 | 0,49 | 2616 | 0,17 | ||
| 30118 | Кор. счета в кред.орг-ях в драг. мет. | 13691 | 1,48 | 29531 | 3,35 | 4 138 | 0,37 | 3709 | 0,34 | 4271 | 0,28 | ||
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 12894 | 1,40 | 4716 | 0,53 | 6 045 | 0,54 | 7702 | 0,70 | 28171 | 1,82 | ||
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 87655 | 9,50 | 64493 | 7,31 | 146203 | 13,05 | 233239 | 21,28 | 405677 | 26,19 | |||
| Итого денежные средства в безналичной форме | 324536 | 35,17 | 247580 | 28,05 | 568836 | 50,79 | 561087 | 51,19 | 786746 | 50,78 | |||
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 922843 | 100,00 | 882526 | 100,00 | 1119906 | 100,00 | 1096144 | 100,00 | 1549223 | 100,00 | |||
Прирост денежных средств за 2009г. составил 626380 тыс.р. Прирост денежных средств в безналичной форме превышает прирост денежных средств в наличной форме (462210 и 164170 тыс.р. соответственно). Прирост денежных средств за весь год в процентном соотношении равен 167,88%. За первый квартал – 95,63%, за второй – 126,90%, за третий – 97,88%, за четвертый – 141,33%. Прирост денежных средств в наличной и безналичной формах за 2009г. составил 127,44% и 242,42% соответственно. Прирост денежных средств в кредитных организациях – 462,81%, в ЦБ РФ – 160,87%. Денежные средства в наличной форме в начале года составил 64,83% (598307тыс.р.), денежные средства в безналичной форме – 35.17% (324536 тыс.р.) от суммы денежных средств в целом. К концу анализируемого периода доля денежных средств в наличной форме снизилась до 49,22% (762477 тыс.р.), доля денежных средств в безналичной форме увеличилась до 50,78% (786746тыс.р.).
