2020-01-14
877
Для оценки финансовых ресурсов банка используются такие коэффициенты, как коэффициент концентрации собственного капитала, загрузки собственных средств, обеспечения обязательств собственными средствами, фондовой капитализации, клиентской базы, стабильности ресурсов и обязательств и т.д.
Таблица17. Оценка финансовых ресурсов «ФИА-банка»
| Коэффи-циент | Показатель | Методика расчета | Значения коэффициентов на | ||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| К1п | Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) | Собственные средства / пассивы | 12,61 | 12,86 | 12,84 | 13,44 | 11,94 | ||
| К21п | Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) | Обязательства / собственные средства | 693,21 | 677,68 | 678,94 | 644,25 | 737,45 | ||
| К22п | Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами | Собственные средства / обязательства | 14,43 | 14,76 | 14,73 | 15,52 | 13,56 | ||
| К3п | Доля уставного капитала в собственных средствах | Средства акционеров (участников) / собственные средства | 22,09
| 21,57 | 24,01 | 23,86 | 23,33 | ||
| К4п | Коэффициент фондовой капитализации | Собственные средства / средства акционеров(участников) | 452,76 | 463,55 | 416,51 | 419,12 | 428,57 | ||
| К51п | Коэффициент клиентской базы (общий) | Обязательства до востребования/пассивы | 10,18 | 10,04 | 9,92 | 10,39 | 14,74 | ||
| К52п | Коэффициент клиентской базы (частный) | Обязательства до востребования/обязательства | 11,65 | 11,52 | 11,38 | 12,00 | 16,74 | ||
| К61п | Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах | Кредиты ЦБ РФ / пассивы | 13,10 | 11,21 | 12,58 | 5,88 | 1,78 | ||
| К62п | Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах | Кредиты ЦБ РФ / обязательства | 14,99 | 12,86 | 14,44 | 6,79 | 2,03 | ||
| К71п | Доля средств кредитных организаций в пассивах | Средства кредитных организаций / пассивы | 15,30 | 13,34 | 14,12 | 7,70 | 5,42 | ||
| К72п | Доля средств кредитных организаций в обязательствах | Средства кредитных организаций / обязательства | 17,41 | 15,27 | 16,03 | 8,70 | 5,41 | ||
| К81п | Доля вкладов физических лиц в пассивах | Вклады физических лиц / пассивы | 50,38 | 50,12 | 50,64 | 56,06 | 56,08 | ||
| К82п | Доля вкладов физических лиц в обязательствах | Вклады физических лиц / обязательства | 57,65 | 57,51 | 58,10 | 64,77 | 63,69 | ||
| К83п | Доля вкладов физических лиц до востребования в средствах клиентов | Вклады физических лиц / обязательства до востребования | 494,98 | 499,18 | 510,40 | 539,82 | 380,40 | ||
| К9п | Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами | Собственные средства / вклады физических лиц | 25,02 | 25,66 | 25,35 | 23,97 | 21,29 | ||
| К10п | Коэффициент стабильности обязательств | Срочные обязательства/обязательств | 79,26 | 77,57 | 76,47 | 74,65 | 70,67 | ||
| К11п | Коэффициент стабильности ресурсов | Собственные средства + срочные обязательства / пассивы | 81,87
| 80,46 | 79,49 | 78,06 | 74,17 | ||
Коэффициент концентрации собственного капитала снижается из-за разных темпов роста собственных средств и обязательств. Он показывает отношение собственных средств к пассивам банка. На начало года этот коэффициент равнялся 12,61%, а на конец года – 11,94%. Устойчивость ресурсной базы снижалась, т.к. чем больше доля собственных средств, тем устойчивее ресурсы банка. Банк становится более зависимым от внешних ресурсов.
Коэффициент загрузки собственных средств является обратным коэффициентом и показывает, сколько рублей привлеченных средств приходится на 1 рубль собственных средств. Если на начало года на 1 рубль собственных средств приходилось 6,93 рублей, то на конец года – 7,37 рублей.
Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами показывает отношение собственных средств к обязательствам. На начало года это отношение равнялось 14,43%, а на конец года сократилось до 13,56%.
Доля уставного капитала в собственных средствах банка на начало года равнялась почти 22,09%, а к концу года незначительно увеличилась до 23,33%.
Коэффициент фондовой капитализации показывает, сколько стоит акция банка. На начало года на каждый рубль номинала акции приходится 4,52 рубля собственных средств банка, а на конец года – 4,28 рублей. Этот коэффициент характеризует эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций.
Коэффициент клиентской базы (общий) показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования - межбанковских и бюджетных средств. В клиентскую базу не включены банковские займы и средства на корреспондентских счетах, как потенциально «летучие». Нормативное значение коэффициента клиентской базы 0,5 – 0,6. Если уровень меньше 0,4, банк недостаточно развит. Если выше 0,7, банк недоиспользует возможности роста валюты баланса за счет других операций, главным образом на межбанковском рынке. В нашем случае, банк недостаточно развит, т.к. значение коэффициента около 0,1.
Коэффициент клиентской базы (частный) показывает, сколько средств на счетах клиентов в составе обязательств. На начало года это значение составляло 11,65%, а на конец года – 16,74%.
Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах на начало года равна 13,10%, на конец года она уменьшается до 1,78%. Это говорит о том, что банк к концу 2009г. практически перестал брать кредиты в ЦБ РФ. Аналогично рассматривается доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах.
Анализ доли средств кредитных организаций в пассивах показывает, что банк в незначительных объемах пользуется привлеченными средствами из других банков эта доля снижается с 15,3% до 5,42%.
Анализ доли вкладов физических лиц в пассивах показывает, что банк активно работал с физическими лицами, на начало года эта доля равнялась 54,8%, а на конец года – 65,12%.
Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами говорит о том, что на каждый рубль вкладов физических лиц приходится на начало года 25 копеек собственных средств, а на конец года – всего 21 копейка. Это связано с тем, что банк активно страхует свои вклады, в то время, как раньше он должен был иметь на 1 рубль вклада 1 рубль собственных средств.
Коэффициент стабильности обязательств показывает соотношение срочных обязательств и обязательств в целом. В течение года это соотношение уменьшилось с 79,26% до 70,67%.
Коэффициент стабильности ресурсов банка показывает его стабильность, которая в течение года равнялась примерно 75%%.
Анализ размещения финансовых ресурсов банка
