2020-01-14
100
Важливе місце в процесі оцінки ефективності діяльності банку відіграє аналіз фінансового стану банку.
Дослідивши показники динаміки фінансової стійкості ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. (табл. 2.5), слід відмітити зменшення більшості показників фінансової стійкості внаслідок розбалансованості обсягів залученого та розміщеного капіталу з різних джерел, наприклад, коефіцієнт надійності зменшився на 21%, що вказувало на зменшення можливості погашення зобов’язань за рахунок власного капіталу внаслідок перевищення темпів росту зобов’язань над темпами росту власного капіталу.
Таблиця 3.1 Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ «УНІКОМБАНК» за 2008 -.2010 рр. з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
| Показник | На 1.01.2009 р. | На 1.01.2010 р. | На 1.01.2011 р. | |
| Коефіцієнт надійності | 0.31 | 0.23 | 0.10 | |
| Коефіцієнт фінансового важеля | 3.22 | 4.30 | 10.12 | |
| Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів | 0.27 | 0.21 | 0.10 | |
| Коефіцієнт захищеності власного капіталу | 0.14 | 0.00 | -0.09 | |
| Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу | 9.22 | 9.73 | 9.73 |
При цьому частка власного капіталу в процесі формування активів банку також зменшилася на 16%, що визначалося формуванням активів в основному за рахунок зобов’язань (коштів клієнтів та коштів банків). Про негативну тенденцію зменшення фінансової стійкості також свідчить і зменшення коефіцієнту захищеності власного капіталу на 23%.
|
|
|
Дослідивши показники ділової активності ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. (табл. 2.6), можна спостерігати зростання коефіцієнта активності залучення позичених і залучених коштів на 19%, що відбулося внаслідок зростання обсягу зобов’язань в питомій вазі пасивів банку.
Таблиця 3.2 Динаміка показників ділової активності ПАТ «УНІКОМБАНК» з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
| Показник | На 1.01.2009 р. | На 1.01.2010 р. | На 1.01.2011 р. | |
| Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів | 0.87 | 0.90 | 1.05 | |
| Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів | 0.53 | 0.36 | 0.56 | |
| Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у доходні активи | 1.10 | 0.90 | 0.92 | |
| Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у кредитний портфель | 0.71 | 0.88 | 0.92 | |
| Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель | 0.86 | 0.45 | 0.58 | |
| Коефіцієнт рівня доходних активів | 0.79 | 0.99 | 1.15 | |
| Коефіцієнт кредитної активності | 0.61 | 0.79 | 0.97 | |
| Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Коефіцієнт (частка) інвестицій у дохідних активах | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Коефіцієнт проблемних кредитів | 0.05 | 0.04 | 0.04 |
|
|
|
При цьому для формування своїх джерел фінансування банк не використовував міжбанківські кредити, а зростання коефіцієнту активності залучення строкових депозитів складало лише 3% за період аналізу, що відображає загальну ситуацію зниження рівня довіри населення до банків.
При цьому однією з причин отримання збитків за результатами діяльності банку є активності використання залучених коштів для їх розміщення у дохідні, у першу чергу кредитні, активи на 19%,а коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитному портфелі зменшився на 28%, що вказує на зниження обсягів депозитів, які банк використовує в процесі формування свого кредитного портфелю, оскільки за період аналізу значно зросли обсяги коштів інших банків в зобов’язаннях ПАТ «УНІКОМБАНК».
Дослідивши показники ділової активності (табл. 2.6) ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р., спостерігалося зростання рівня дохідності активів та кредитної активності відповідно на 37% та 36%, при цьому досить пасивною була інвестиційна політика банку з використанням цінних паперів., а частка проблемних кредитів знизилася лише на 1%.
Вивчивши показники ліквідності ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. (табл. 2.7), можна спостерігати зростання рівня миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності банку, в той же час загальна ліквідність банку зменшилася на 2,07, що вказує на неможливість погашення поточних зобов’язань банку за рахунок його оборотних активів.
Таблиця 3.3 Динаміка показників ліквідності ПАТ «УНІКОМБАНК» за 2008 -.2010 рр. з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
| Показник | На 1.01.2009 р. | На 1.01.2010 р. | На 1.01.2011 р. | |
| Коефіцієнт миттєвої ліквідності | 12.48 | 9.18 | 13.25 | |
| Коефіцієнт поточної ліквідності | 13.02 | 9.38 | 13.93 | |
| Коефіцієнт короткострокової ліквідності | 16.91 | 13.16 | 19.46 | |
| Коефіцієнт загальної ліквідності | 113.44 | 101.39 | 111.37 | |
| Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку | 8.05 | 1.19 | 3.49 |
Таким чином, загалом показники фінансового стану банку мали тенденції до погіршення, що було визначено зменшенням обсягів банківської діяльності, зростанням рівня конкуренції, погіршенням кон’юнктури ринку, проте за період аналізу нормативи економічно діяльності банком були виконані.
ВИСНОВКИ
Сьогодні для ПАТ «УНІКОМБАНК» актуальною залишається проблема формування вдосконаленої системи оцінювання рівня ефективності їх діяльності; для оцінювання рівня ефективності банківської діяльності залучають показники, які об’єднано в 2 групи: критерії рентабельності за доходами та критерії рентабельності за чистим прибутком; з позиції діяльності комерційного банку, як фінансового посередника, фахівці пропонують залучити показники рентабельності прибутковості активів, економічної доданої вартості та ефективності операційної діяльності.
Для підвищення якісного рівня процесу оцінювання ефективності діяльності необхідно: по-перше, розробити єдиний методологічний критерій, який би включав комплекс показників націлених на оцінювання ефективності як активів, так і пасивів банку із визначенням напрямків збалансованості їх в системі управління; по-друге, така методологія має бути підкріплена нормативно-правовим регулятором, який би визначив нормативні межі кожного критерію оцінювання рівня ефективності комерційного банку; по-третє, варто в системі внутрішнього аудиту комерційного банку включити аудит дотримання вимог встановлених нормативів за критеріями оцінювання рівня ефективності його діяльності; по-четверте, в аналітичні процедури комерційного банку включити окремим підрозділом оцінку та аналіз рівня ефективності діяльності комерційного банку з метою накопичення інформаційного потоку для прийняття дієвих управлінських рішень.
|
|
|
