Совокупная сумма обязательств по вкладам, депозитам, полученным кредитам и другим обязательствам банка

Н8=                                                                                                   *100%

                   Сумма собственного капитала

Норматив Н 9

Этот норматив максимального размера риска рассчитанного в отношении заемщика – акционера (пайщика). Данный норматив предусматривает размер в виде 20% на одного акционера и 50% в расчете на всех акционеров банка. (Норматив Н 9.1)

Совокупная сумма требований банка по отношению к акционеру

Н9=                                                                                                       *100%

Сумма собственного капитала

Норматив Н 10

Данный норматив определяет максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам. Размер норматива Н10 не должен быть выше 2% для одного акционера и 3% для их общего числа. (Норматив Н 10.1)

Совокупная сумма требований банка в отношении крупных акционеров (более 5% акций банка)

Н10=                                                                                            *100%

                  Сумма собственного капитала

Норматив Н 11

 Норматив дает представление о размере привлеченных средств, максимальный размер которых не должен превышать размера самого собственного капитала. Этот норматив определяется с помощью следующей формулы:

           Совокупный размер привлеченных средств

Н11=                                                                                            *100%

                           Сумма собственного капитала

Норматив Н 12

Этот норматив использования собственных средств банка, который не может превышать 25% в общей сумме инвестирования и 10% исходя из расчета на одно юридическое лицо, в акции которого вкладываются средства. (Норматив Н 12.1)

Собственные средства, инвестированные на приобретение долей (акций) других юридических лиц

Н12=                                                                                           *100%

                  Сумма собственного капитала

Норматив Н 13

Норматив риска собственных вексельных обязательств определяется по формуле:

                Выпущенные векселя и банковские акцепты

Н13=                                                                                             *100%

                       Сумма собственного капитала

Данный норматив может быть не больше 100%.

Пример задачи

Собственный капитал банка «Золото Севера» составляет 250 000 000 рублей. При этом общая сумма активов данного банка составляет 860 000 000 рублей, а величина отчислений на резервы составляет 15% от суммы активов. Совокупная сумма крупных выданных кредитов составляет 550 000 000 рублей, из их 10 000 000 рублей выданы собственным акционерам, а также были выпущены векселя на общую сумму в размере 6 800 000 рублей. Рассчитайте нормативы достаточности капитала, размера крупных кредитных рисков и кредитов, выданных акционерам. Рассчитайте риск по выпущенным вексельным обязательствам. Соответствуют ли эти нормативы законодательству Российской Федерации

Решение:

1. Рассчитаем норматив достаточности капитала:

Н 1 = 250 000 000/ (860 000 000 – 860 000 000 * 0,15) * 100% = 34,20%;

2. Рассчитываем размер риска в отношении выданных кредитов:

Н 7 = 550 000 000/ 250 000 000 = 2,2;

3. Рассчитываем размер риска в отношении выданных кредитов выданных акционерам банка:

Н 9.1 = 10 000 000/ 250 000 000 * 100% = 4%;

4. Рассчитываем риск банка по выпущенным вексельным обязательствам:

Н 13 = 6 800 000/ 250 000 000 * 100% = 2,72%.

На основе данных расчетов можно сказать, что банк выполняет все нормативы и не нарушает законодательство.