Аналіз виробництва та реалізації продукції

Статутом передбачено основну діяльність ВАТ «Славутський солодовий завод» – це виробництво та реалізація солоду. Характеризуючи основні техніко-економічні показники за останні три роки потрібно вказати, що цей період був для підприємства переломним.

У 2004 році продажі солоду порівняно з минулим роком збільшилися на 29 тис. т. (51%). План продаж солоду був виконаний на 90%. Всього було реалізовано солоду 56,2 тис. т. на суму 85,8 млн. грн. в тому числі солоду з українського ячменю – 37,3 тис. т. на суму 52,5 млн. грн., солоду з імпортного ячменю – 15,6 тис. т. на суму 31,2 млн. грн. Послуги з переробки – 3,3 тис. т. на суму 2,1 млн. грн. Середня ціна 1 т. солоду з українського ячменю склала 1407 грн. без ПДВ, 1 т. солоду з імпортного ячменю 1993 грн. без ПДВ. Послуг з переробки давальницької сировини – 643 грн. без ПДВ.

У 2004 році основними покупцями солоду були заводи групи ББХ Україна – ПБК «Славутич» та ВАТ «Львівська пивоварня» (60% продаж). Славутський солод купували також «Оболонь», «Рогань», «Янтар». Експорт солоду в незначних об’ємах здійснювався до Молдови, Грузії, Румунії.

У першій половині 2004 року підприємство збільшило суму банківських кредитів на суму 6,6 млн. грн. Оптимізація обігових коштів восени дозволила погасити перший кредит ББХ на суму 0,5 млн. у.о.

Таблиця 3.1. Фінансові результати (прибутки і збитки) за 2004 рік (тис. грн.)

Продажі солоду	85874
Всього сировини	-50340
Валовий прибуток	35534
Виробничі затрати	-33452
Витрати на реалізацію	-
Адміністративні витрати	-12435
Фінансові операції	-3293
Оподаткований прибуток	-11353
Інше використання прибутку	-
Податки	-
Чистий прибуток за 2004 рік	-14646

 

У 2005 році продажі солоду порівняно з попереднім роком збільшився на 9 тис. т. (16%). План продаж солоду в 2005 році виконаний на 93%. Всього реалізовано солоду 65,1 тис. т. на суму 87,2 млн. грн., в тому числі солоду з українського ячменю – 36,4 тис. т. на суму 52,1 млн. грн., солоду з імпортного ячменю – 14,9 тис. т. на суму 27,7 млн. грн. Послуги з переробки – 13,8 тис. т. на суму 7,4 млн. грн. Середня ціна 1 т. солоду з українського ячменю склала 1432 грн. без ПДВ, 1 т. солоду з імпортного ячменю – 1857 грн. без ПДВ, послуг переробки 1 т. давальницької сировини – 534 грн. без ПДВ.

Як в 2004 так і в 2005 році основними покупцями солоду були заводи групи ББХ Україна – ПБК «Славутич» та ВАТ «Львівська пивоварня» (72,7% продаж). До постійних покупців славутського солоду приєднались «Сармат» та «СД».

Підприємство у 2005 році повернуло кредити ББХ, зменшилися витрати за кредитними відсотками на 2,3 млн. грн. (30%). Доходи від фінансової діяльності становили 300 тис. грн., що у 2,2 рази більше ніж у 2004 році. Фінансування проводилось за основними інвестиційними проектами, як наприклад:

реконструкція системи аспірації;

реконструкція системи конденсування;

газифікація виробництва;

придбання мікросолодовні;

заміна машин для сортування та сепараторів;

встановлення обладнання для очистки солоду.

Баланс підприємства можна знайти у додатку 4.

 

Таблиця 3.2. Фінансові результати (прибутки і збитки) за 2005 рік (тис. грн.)

Продажі солоду (товарів, робіт, послуг)	92539,5
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	-67230,3
Валовий прибуток	25309,2
Інші операційні витрати, витрати на збут	-6451,1
Адміністративні витрати	-7597,9
Операційний прибуток	11260,2
Інші доходи	-600,7
Результат від фінансової діяльності	-3867,6
Результат від звичайної діяльності	6791,9
Податок на прибуток від звичайної діяльності	-4906,2
Чистий прибуток за 2005 рік	1885,7

 

У 2006 році обсяг виробництва зріс на 5% в порівнянні з 2005 роком і склав 67,4 тис. тон солоду. В тому числі, вироблено 50,5 тон солоду з українського ячменю, 14,5 тис тонн солоду з імпортного ячменю, 2,4 тис. тон солоду з давальницької сировини.

Обсяги продажу солоду в 2006 році зросли на 3,5 тис. т., що на 4% більше, ніж продажі в 2005 році. Всього реалізовано солоду 67,6 тис. т. на суму 100,3 млн. грн., в тому числі солоду з українського ячменю – 50,1 тис. т. на 70 млн. грн., солоду з імпортного ячменю – 15,1 тис. т. на 29 млн. грн., солоду з давальницької сировини – 2,4 тис. т. на 1,3 млн. грн.

Важливим досягненням в роботі підприємства в 2006 році є вихід на зовнішній ринок. В загальному об’ємі продаж експорт склав 15,6%. В Україні основними покупцями славутського солоду залишились заводи групи ББХ-Україна – ПБК «Славутич» та ВАТ «Львівська пивоварня» (73,2% продаж).

Ріст операційного прибутку на 2,5 млн. грн. досягнуто за рахунок росту продаж/, зниження енергомісткості технологічних процесів, скорочення виробничих та адміністративних витрат. За рахунок оптимізації грошових потоків дохід від фінансової діяльності склав 714 тис. грн., що в 2,4 рази більше, ніж у 2005 році.

Кредитна лінія в Сітібанку збільшена на 997 тис. у.о. Ці додаткові кредитні кошти були необхідні у зв’язку з ростом цін на ячмінь та використані для розрахунків з українськими сільгоспвиробниками за поставлений ячмінь урожаю 2006 року. Незважаючи на збільшення загального об’єму кредитів, витрати на виплату відсотків по кредитах знизились в порівнянні з 2005 роком на 1,6 млн. грн. за рахунок оптимізації кредитного портфеля та зниження відсоткових ставок банків за користування кредитними коштами.

Баланс підприємства можна знайти у додатку 4.

 

Таблиця 3.3. Фінансові результати (прибутки і збитки) за 2006 рік (тис. грн.)

Продажі солоду (товарів, робіт, послуг)	104996,6
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	-78318,6
Валовий прибуток	26678
Інші операційні витрати, витрати на збут	-6509,2
Адміністративні витрати	-6416,4
Операційний прибуток	13752,4
Інші доходи	-278,5
Результат від фінансової діяльності	-1799,1
Результат від звичайної діяльності	11674,8
Податок на прибуток від звичайної діяльності	-3257,6
Чистий прибуток за 2005 рік	8417,2

 

Рисунок 3.1. Фінансові результати за 2004-2006 рр.

 

Отже, можна зробити висновок, що у період 2004 – 2006 рр. чистий прибуток підприємства постійно зростав. Аналізуючи, чому ж деякий час підприємство працювало в борг, можна вказати, що відмова від деяких договорів у першому півріччі 2004 року призвела до втрати клієнтів і перехід їх до імпортного солоду. Як результат вже на початок другого півріччя багато з споживачів солоду вже були забезпечені сировиною до кінця сезону. В подальшому до договорів відносились серйозніше, щоб не допустити повторення ситуації 2004 року.