Подходы к пониманию сущности кредита, его принципы и функции

Кредит экономический банковский

Введение

 

Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнений, кредиты уже довольно давно являются весьма популярными как среди самих коммерческих банков, так и среди их клиентов. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют две возможности: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

В условиях банковского кризиса, и невозможности банковского сектора работать в полную мощность. Очень актуальна проблема непредставления банками кредитов. В связи с этим, очень остро встает вопрос о роли и значении кредита для современной экономики России.

Теоретические аспекты кредита хорошо осветили в своих работах О.И. Лаврушин, А.М. Сергин, С.С. Артемьева, Т.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова и другие авторы.

Объектом данной курсовой работы является РФ, а предметом - роль и значение кредита.

Целью работы является изучение теоретических аспектов кредита, а также определение роли и значения кредита для современной экономики России.

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

·   изучить понятие кредита; его принципы и функции;

·   рассмотреть формы и виды кредитов;

·   определить роль и значение кредита для современной экономики России.

При написании данной работы использовались следующие методы исследования: анализ, синтез, сравнение и исторический метод.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы. Во введении отражены актуальность темы, уровень разработанности в литературе, объект и предмет исследования, цель работы, задачи, поставленные для достижения цели, методы исследования и структура работы. В первой главе рассмотрены теоретические основы кредита, а именно сущность кредита, его принципы, функции, основные формы и виды. Вторая глава посвящена роли и значению кредита: роли банковского, коммерческого, государственного, международного, потребительского кредита. В заключении представлены выводы, полученные в ходе проведенного анализа по данной теме.

Теоретические основы кредита

Подходы к пониманию сущности кредита, его принципы и функции

 

В российской и зарубежной науке существуют различные определения кредита, которые различаются между собой. В экономическом энциклопедическом словаре, выделяется шесть основных подходов к определению кредита [16, с. 264].

Первый подход, являвшийся основным в советской политической экономии, - понимание сущности кредита как формы движения ссудного капитала [16, с. 264].Например, авторы Белолетова Н.П. и Белолетова Ж.С., дают следующие определение кредита: «Кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной или товарной форме)» [10, с. 262]. По нашему мнению, в таком понимании кредита не подчеркивается экономический характер кредитных отношений.

Ко второму подходу относится аккумуляционно-перераспределительная трактовка сущности кредита, в соответствии с которой кредит выступает формой аккумуляции и распределения временно свободных денежных средств [16, с. 264].

В рамках данного подхода, автор Артемьева С.С. дает следующие определение кредита: «Кредит - экономическая категория, выражающая отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок» [28, с. 319]. В данном подходе, хорошо прописываются и характер отношений и основные закономерности кредитования, но, к сожалению, не указывается что кредит - это перераспределение временно высвободившейся стоимости.

Третий подход представляет кредит как экономическое отношение двух и более сторон, возникающее по поводу движения ссудного капитала [16, с.264].

В соответствии с четвертым - рыночным - подходом кредит является товаром особого рода. Он отличается от обычных товаров формой своего движения, свойствами, спецификой, процессами формирования цены [16, с. 264].

В рамках данного подхода, можно отметить автора Лаврушина О.И., который считает, что кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Пятый - институциональный подход, представляющий рыночный механизм хозяйствования в виде взаимодействия совокупности институтов и уделяющий особое внимание взаимодействию сущности экономических явлений с их правовой формой, рассматривает кредит как сделку между различными субъектами хозяйствования [16, с. 264].

И наконец, шестой - макроэкономический - подход представляет кредит как элемент воспроизводственной системы экономики страны, один из важнейших инструментов государственного регулирования [16, с. 264].

В то же время единого определения кредит отражающего его сущность и на макро-, и на микроуровне, пока не сложилось. По нашему мнению, наиболее точно и полно понятие кредита отражено авторами третьего подхода, представляющего собой экономическое отношение двух и более сторон, возникающее по поводу движения ссудного капитала. В настоящей работе мы будем придерживаться данного подхода.

В рамках данного подхода, Галицкая С.В., дает следующие определение кредита - «это экономическая категория, выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности» [8, с. 119].

Выявляя сущность кредита как экономической категории, следует учитывать следующие принципы современной системы кредитования.

К современным принципам кредитования относятся следующие:

возвратность кредита - выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком. Возвратность присуща всем формам кредита. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позволяющая обособить кредит от финансов, а кредитным организациям обеспечить сохранность ссудного фонда [11, с. 406]. Российская банковская система в настоящее время переживает не лучшие времена. Тяжелое положение и с возвратом ссуд. Более 15% кредитов возвращается не в срок [24, с. 22];

срочность кредита. Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, это указание в определенной степени обеспечивает соблюдение принципа срочности. Другим исключением являются банковские депозиты - вклады до востребования. По своей сути это кредиты, предоставляемые клиентами своему банку на условиях получения денег с депозита в наличной форме или путем их перечисления на другой счет по первому требованию. В соглашениях о депозитах до востребования не фиксируется срок предоставления кредита, что достаточно удобно для клиентов, поскольку не связаны жесткими рамками договоров и могут пользоваться своими средствами, когда захотят. С другой стороны, по депозитам до востребования, как правило, выплачиваются лишь небольшие проценты, и это делает их дешевым ресурсом для банковского кредитования, поэтому в измененном виде и здесь речь идет о соблюдении принципа срочности. На современном этапе в России более 90% ссуд носит краткосрочный характер; в основном банки выдают ссуды на срок до трех месяцев [11, с. 406- 407];

· платность кредита. Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру и предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Принцип платности отражает необходимость достижения единства интересов кредитора и заемщика. Платность кредита также позволяет в определенной мере обеспечить антиинфляционную защиту денежных сбережений населения, размещенных в банковских депозитах [11, с. 407];

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

-процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и всех слоев населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;

- процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками. Необходимость своевременного возврата средств, полученных населением в кредит для личного потребления, заставляет его рационально вести домашнее хозяйство и осуществлять поиск дополнительных источников доходов [11, с. 407-408];

- обеспеченность кредита. Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов [11, с. 408];

- целевой характер кредита. Принцип целевого характера распространяется на большинство, видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам [11, с. 408];

Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондом, или среднесрочный - на неотложные нужды, должен быть использован строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. По некоторым краткосрочным кредитам данный принцип более лоялен. Так, до недавнего времени широко использовались кредиты по обороту и кредиты по совокупности материальных запасов и производственных затрат, которые предполагали кредитование предприятий по всему спектру хозяйственной деятельности, связанной с оборотным капиталом.

- дифференцированность кредита означает неодинаковый подход к различным заемщикам. Реализация данного принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии с которыми заемщик относится к той или иной группе «риска», на основании чего решается вопрос о предоставлении или непредставлении кредита и условиях кредитования [29, с. 468].

Таким образом, к современным принципам кредитования относятся: принцип возвратности, срочности, платности, обеспеченности кредита, а также дифференцированность и целевой характер предоставления кредита.

В теории кредита нет единства взглядов, касающихся количества и содержания функций кредита. Постоянным проявлением сущности кредита во всех формах, по мнению Ковалевой А.М., является перераспределительная функция и функция экономии издержек обращения.

Перераспределительная функция кредита проявляется в перераспределение временно высвободившейся стоимости. Оно может осуществляться как межтерриториальное, территориальное и отраслевое перераспределение стоимости, которое может затрагивать не только сумму произведенного общественного продукта, но и сумму накопленного общественного продукта, а также как перераспределение национального богатства [36, с. 93].

Функция экономии издержек обращения характеризует процесс замещения действительных денег кредитными, тем более что действительные деньги в современной экономике не обращаются, так как их заменили денежными знаками, выпускаемыми на основе кредита.

Функция замещения выполняет функцию не всеобщего, а временного замещения денег в экономическом обороте [36, с. 93-94].

Таким образом, кредит - «это экономическая категория, выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности» [8, с. 119].

Основными принципами кредита являются возвратность, срочность, платность, целевой характер кредита, его обеспеченность и дифференцированность и целевой характер предоставления кредита.

Сущность кредита проявляется в его функциях, перераспределительная и функция экономии издержек обращения.