Расчет расходов на эксплуатацию сети

 

Процесс предоставления услуг связан с использованием живого и овеществленного труда, который в денежной форме выступает в виде затрат на производство. Эти затраты называются эксплуатационными затратами и представляют собой стоимостную оценку использованных в процессе производства за год трудовых ресурсов, основных фондов и оборотных средств.

Годовые эксплуатационные расходы складываются из следующих элементов затрат:

затраты на оплату труда и единый социальный налог;

амортизационные отчисления;

затраты на материалы и запасные части;

затраты на электроэнергию для производственных нужд;

аренда помещений;

оплата лицензий за ТВ программы;

оплата программного обеспечения;

интернет-трафик;

коммунальные услуги;

страхование имущества; реклама и др.

1) Годовой фонд оплаты труда определяется по формуле:

 

Э_фот = (∑Ок_i·T_i)·К_тер·12, где

Ок_i - среднемесячная заработная плата работников с учетом премий и дополнительных выплат, руб. (Ок_i = 17000 руб.);

Т_i - среднесписочная численность работников (Т_i = 37);

К_тер - территориальный коэффициент, равный 1,25.

Единый социальный налог составляет 26,2 от фонда оплаты труда и включает:

социальное страхование 2,9%;

отчисления в пенсионный фонд 20%;

отчисления на медицинское страхование 3,1%;

отчисления на страхование от несчастных случаев и травматизма 0,2%.

 

ЕСН = Э_фот∙0,262,

 

где Э_фот - годовой фонд оплаты труда.

На основании данных предыдущих лет о росте заработной платы в компании определен средний темп роста зарплаты на прогнозируемый период в связи с увеличением количества абонентов, который составил 1,077.

Расчет:

Первый год: Э_фот1 = 14000∙32∙1,25∙12=9,4 млн. руб.

ЕСН=9,4∙0,262=11,91 млн. руб.

Второй год: Э_фот2 = Э_фот1∙1,077=10,16 млн. руб.

ЕСН=10,16∙0,262= 12,82 млн. руб.

Третий год: Э_фот3 = Э_фот2 ∙1,077=10,94 млн. руб.

ЕСН=10,94∙0,262= 13,81 руб.

Четвертый год: Э_фот4 = Э_фот3∙1,077=11,79 млн. руб.

ЕСН=11,79∙0,262=14,88 млн. руб.

Пятый год: Э_фот5 = Э_фот4∙1,077=12,69 млн. руб.

ЕСН=12,69∙0,262=16,01 млн. руб.

2) Амортизационные отчисления рассчитываются на основании Постановления Правительства РФ от 01 января 2002 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Из постановления следует, что сооружения связи, вспомогательное оборудование для проводных и беспроводных линий связи, усилители, щиты и источники питания относятся к седьмой группе (срок службы свыше 15 лет до 20 лет включительно); аппаратура проводной связи общего применения, средства радиосвязи, радиовещания и телевидения (срок службы свыше 7 лет до 10 лет включительно). Таким образом, срок службы станционных сооружений - 10 лет, линий связи - 20 лет. Следовательно, норма амортизации оборудования Н_а - 10% годовых, кабеля - 5% годовых. Итак, наиболее подходящим стоит выбрать значение от 5 до 10%.

а) Расчет амортизационных отчислений при эксплуатации сети кабельного телевидения и сети передачи данных

А = (292 190 + 6 429,78+ 638,82+ 30 540+ 847 764+ 6 429,78 + 638,82+ 30 540)*0,1 + (123 464 + 548 895 + 831 600)*2*0,05=271 913,01 руб.

б) Расчет амортизационных отчислений при эксплуатации интегрированной сети кабельного телевидения и передачи данных.

А=(1 145 094+ 6 429,78+ 638,82+30 540)*0,1 + (123 464+ 548 895 + 831 600)*0,05 = 193 468,21 руб.

3) Материалы и запасные части.

В процессе эксплуатации систем КТВ и передачи данных имеют место отказы из-за выхода из строя каких-либо элементов оборудования, поэтому необходимо предусмотреть возможность их замены (определить расходы на материалы и запасные части для оборудования систем КТВ и передачи данных). Размер суммы расходов зависит от времени работы оборудования, срока службы, цен и количества элементов в оборудовании системы. В соответствии с 7 вариантом, расходы составляют 7% от капитальных вложений.

4) Электроэнергия для производственных нужд.

Затраты электроэнергии определяют по видам оборудования, исходя из его мощности, продолжительности работы, действующих тарифов на электроэнергию по следующей формуле:

 

Э_эл = Ц·Р_потр·N·t=1,52·0,062·400·8760=330216,96, где

 

Э_эл - затраты на электроэнергию для производственных нужд, руб.;

Ц - установленный тариф за 1 кВт-час потребляемой электроэнергии, руб.;

Тариф для предприятий Новосибирской области на начало 2010 года составляет[3]:

Одноставочный тариф =1,78 руб./кВт* ч (при работе более 7000 часов, при низком напряжении)

Р_потр. =62 - мощность, потребляемая единицей оборудования, кВт

(N - количество узлов электропитания, ед. (N = 400);- средняя продолжительность работы оборудования в год, час.

Оборудование работает 24 часа в сутки.

t = 24· 365 = 8760 часов.

5) Прочие расходы

Прочие расходы составляют 15% в структуре эксплуатационных.

Расчет суммарных годовых эксплуатационных расходов на прогнозируемый период представлен в таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 - Годовые эксплуатационные расходы на прогнозируемый период, в млн. рублей

Наименование затрат	Сеть КТВ и сеть ПД
	1	2	3	4	5	Всего за период
Годовой фонд оплаты труда и единый социальный налог (Без ЕСН)	9,44	10,16	10,94	11,79	12,69	55,02
То же с учётом ЕСН (26.2%)	11,91	12,82	13,81	14,88	16,01	69,44
Амортизационные отчисления	0,27	0,27	0,27	0,27	0,27	1,35
Материалы и запасные части	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	7,5
Электроэнергия для производственных нужд	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	1,65
Прочие расходы	3,52	3,76	4,02	4,32	4,62	20,24
Всего	26,97	28,84	30,88	33,09	35,42	155,2
Годовой фонд оплаты труда и единый социальный налог (Без ЕСН)	9,44	10,16	10,94	11,79	12,69	55,02
То же с учётом ЕСН (26.2%)	11,91	12,82	13,81	14,88	16,01	69,44
Амортизационные отчисления	0,19	0,19	0,19	0,19	0,19	0,95
Материалы и запасные части	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	7,5
Электроэнергия для производственных нужд	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	1,65
Прочие расходы	3,55	3,75	4,02	4,3	4,61	20,18
Всего	26,92	28,75	30,79	32,99	35,33	154,78

 

Расчет экономической эффективности реализации проекта

 

Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования. Показатели эффективности участия в проекте определяются как техническими, технологическими и организационными решениями проекта, так и схемой его финансирования. Анализ эффективности инвестиционных проектов базируется на следующих основных принципах, применяемых к любым типам проектов независимо от их технических, технологических, финансовых, отраслевых или региональных особенностей:

а) исследование проекта в течение всего его жизненного цикла - расчётного периода от проведения прединвестиционных исследований до прекращения проекта;

б) моделирование потоков продукции, ресурсов, денежных средств;

в) приведение разновременных доходов и расходов к условиям в начальном периоде;

г) сопоставление ожидаемых совокупных результатов и затрат с ориентацией на достижение требуемой нормы доходности на капитал;

д) использование текущих, базисных, прогнозных и приведённых к сопоставимому виду цен.