Банковское кредитование

Любое предприятие может столкнуться с временной нехваткой денежных средств. Например, для расчётов с поставщиками, либо для расширения производства или предоставляемых предприятием услуг. Тогда оно обращается в банк с просьбой о выдаче ему кредита

Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на принципах возвратности, срочности и платности.

Принцип возвратности кредита выражается в необходимости своевременного возврата полученных от банка финансовых ресурсов после завершения их использования предприятием-заемщиком. Оно обязано погашать взятую ссуду, перечисляя соответствующую сумму денежных средств на счёт кредитной организации, предоставившей заём.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое удобное для предприятия время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к предприятию-заёмщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в РФ - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Принцип платности кредита выражает необходимость не только полного возврата полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. В качестве цены предоставляемого кредита выступает ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита

Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Все аспекты банковского кредитования: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит и др.,- отражаются в кредитном договоре, на основании которого производится выдача кредита.

Условия кредитования и решение о выдаче или отказе в кредите напрямую зависят от финансового состояния самого предприятия. Ведь прежде чем предоставить кредит, банк анализирует кредитоспособность предприятия и его кредитную историю.

Кредитоспособность заемщикаозначает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга зависит от рода деятельности предприятия, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о доходах.

Система оценки кредитоспособности предприятия - коммерческая тайна каждого банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности предприятий: кредитоспособное, ограниченно кредитоспособное и некредитоспособное.

Предприятие-заёмщик, признанное банком кредитоспособным, кредитуется на общих условиях, к нему может быть применён и льготный порядок кредитования. При заключении кредитного договора с предприятием, оказавшемся ограниченно кредитоспособным, предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита (например, необходимость залога, гарантии, поручительства, ежемесячная проверка обеспечения, применение повышенных процентных ставок). Если в ходе оценочных мероприятий предприятие признано некредитоспособным, то ему, скорее всего, будет отказано в выдаче кредита, сотрудничество с таким предприятием нецелесообразно для банка.

Управление кредитными операциями в банке не заканчивается подписанием кредитного договора и открытием ссудного счета заёмщику. Банк осуществляет контроль выполнения условий кредитного договора до момента полного погашения ссудной задолженности. Он следит за использованием предприятием полученного кредита, своевременным и полным его возвратом. В этих целях осуществляется анализ хозяйственной деятельности предприятия, его финансового положения, при необходимости проводится проверка денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных материалов.

В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

Кредит выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского кредита, которые различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике, величине процента и сфере функционирования.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита служит вексель. Коммерческий кредит помогает ускорить реализацию товаров и получить заключенную в них прибыль.

Банковский кредит предоставляется банками предприятиям в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредита является денежный капитал.

Для современной рыночной экономики характерно стирание чётких граней между коммерческим и банковским кредитом и образование его новых модифицированных форм.

 

Валютные операции

У некоторых предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, сотрудничающих с иностранными партнёрами, возникает необходимость в осуществлении операций связанных с валютой.

Валютойназываются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Различают национальную валюту, т.е. денежную единицу данной страны; иностранную валюту - денежную единицу другого государства и международную коллективную валюту. Иностранная валюта и внешние ценные бумаги представляют собой валютные ценности.

В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст.1.9) к валютным операциям относятся: приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа; вывоз и ввоз на (с) таможенную территорию РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Все валютные операции могут совершаться только теми банками, у которых есть соответствующая лицензия Центрального банка России. Если такая лицензия имеется, то банк может открыть для предприятия валютный счёт. Валюту счетов предприятие определяет по согласованию с банком. Конверсия (перевод) валют осуществляется по курсу, существующему на международном валютном рынке на момент совершения операции.

Существуют валютные транзитные и валютные текущие счета. На валютный транзитный счет зачисляются все валютные поступления от импортеров. Половина всех валютных средства полученных от экспорта товаров и услуг, в соответствии с законодательством, подлежит обязательной продаже по рыночному курсу иностранных валют к рублю на внутреннем валютном рынке страны.

Валютные средства, полученные предприятием в качестве платежей с валютных счетов российских юридических лиц, а также валютные средства, приобретенные данным предприятием на валютном рынке России, не подлежат обязательной 50%-ной продаже.

Подлежащую продаже валюту банк переводит с транзитного валютного счета предприятия на отдельный лицевой счет в банке, на котором учитываются валютные средства для обязательной продажи на валютном рынке. Средства, остающиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки, учитываются на текущем валютном счете. Предприятие вправе использовать эти средства на любые цели с учетом действующего законодательства.

Если предприятию потребуется большая сумма валютных средств, чем есть на его текущем валютном счёте, оно может через банк приобрести за рубли валюту на валютном рынке РФ, но только для определённых целей и в ограниченном российским законодательством количестве. Аналогично, предприятие имеет право продавать иностранную валюту за рубли.

В некоторых случаях предприятия могут иметь счета в иностранной валюте в банках за границей, однако на это нужно разрешение Центрального банка. Предприятия обязаны предоставлять данные об остатках средств на таких счетах и о начисленных процентах, переведенных в Россию.

Банки могут выдавать предприятиям валютные кредиты (под гарантию, залог и т.п.) для финансирования внешнеторговых операций с обязательным целевым назначением. Например, для финансирования текущей деятельности предприятия, связанной с экспортно-импортными сделками или для создания и развития экспортных производств. Процентные ставки по валютным кредитам определяются на основании договора. Задолженность по такому кредиту погашается за счет средств, находящихся на валютном счете предприятия.

Руководители предприятий, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность и имеющие валютные счета в банках, отвечают за эффективное использование имеющихся у них валютных средств. За нарушение правил проведения валютных сделок предприятия несут материальную ответственность, они могут быть лишены лицензий и разрешений на их осуществление. К ним могут быть применены и другие санкции, предусмотренные законом.

 

Лизинговые операции

В современных условиях значительный интерес для предприятия представляют лизинговые операции. Под лизинговыми операциями понимается передача в аренду предприятиям машин, оборудования, транспортных средств и т.п., находящихся в собственности банка.

По сравнению с другими способами приобретения оборудования (оплата по факту поставки, покупка с отсрочкой оплаты, банковский кредит и т.д.) лизинг имеет ряд существенных преимуществ, делающих его наиболее привлекательным для предприятий.

Лизинг дает возможность начать дело, располагая лишь частью средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования, или чтобы расширить производство и наладить обслуживание оборудования без крупных единовременных затрат и необходимости привлечения заемных средств.

Затраты на приобретение оборудования равномерно распределяются на весь срок действия договора, а значит, высвобождаются средства для вложения в другие виды активов.

Арендные платежи производятся после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию, и тем самым арендующее предприятие имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на арендуемом оборудовании.

Используя лизинг, предприятие фактически получает ссуду на полную стоимость оборудования, поступающего в его пользование, однако погашение возможно в более комфортных, чем при кредитовании, условиях, с учетом особенностей производства: в денежной или товарной (компенсационной) формах; по фиксированной или плавающей процентной ставке; в короткие или более продолжительные сроки вплоть до срока получения выручки от реализации продукции.

По истечении срока заключенного лизингового договора предприятие может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование банку.