Глава 3. Предприятия и страховые организации

Хозяйственная деятельность предприятия всегда сопряжена с риском. Стихийные бедствия, пожары, несчастные случаи и других форс-мажорные обстоятельства могут случиться в самый неожиданный момент и поставить под угрозу работу предприятия, нанеся значительный материальный ущерб.

Для обеспечения и организации страховой защиты предприятию необходимо иметь специальный источник средств, предназначенный для возмещения убытков, причиняемых различными случайными событиями. Таким источником являются страховые (резервные) фонды.

Конечно, предприятие может иметь собственный страховой фонд, формируемый за счёт сбережения части доходов. Но далеко не всегда бывает реально сформировать страховой фонд своими силами в размере, гарантирующем возмещение всех возможных убытков. Кроме того, к моменту, когда негативное событие произойдет, необходимая сумма может быть и не накоплена. Поэтому, чтобы быть уверенным в завтрашнем дне, предприятия пользуются услугой как страхование.

Страхование - особый вид экономической деятельности между страховыми организациями (страховщиками) и физическими или юридическими лицами (страхователями), связанный с защитой имущественных интересов последних.

 

Принципы страхования

Страхование представляет собой совокупность отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания. Он сосредотачивается в организациях, осуществляющих проведение страховых операций. Лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных в договоре страхования случайных событий, из страхового фонда выплачивается страховое возмещение.

Страховое возмещение - возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая.

Размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая, возмещение убытков и другие моменты страхования описываются в страховом договоре. Он называется страховым полисом. Договор страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Этот документ есть соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные сроки.

Страхователь должен предоставить страховщику определенный набор документов для определения степени страхового риска. Изучив документацию клиента, страховщик устанавливает страховую премию (взнос) в процентах к страховой сумме и дифференцированной в зависимости от срока действия договора.

Договор вступает в силу только после уплаты премии. Если по договору страхования к установленному сроку поступит менее исчисленной суммы платежа, то такие договоры считаются несостоявшимися, а поступившие платежи возвращаются страхователю.

Страхователь также имеет право расторгнуть договор до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся гибель застрахованного имущества по иным, чем наступление страхового случая, причинам или прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

После того, как страхователю стало известно о наступлении страхового случая, он обязан незамедлительно уведомить об этом страховщика или его представителя. Это должно быть сделано в условленный срок. Обычно действует 5-дневный срок для извещения о произошедшем событии. Размер страхового возмещения определяется в зависимости от объема ответственности страховщика, исходя из суммы непогашенной задолженности на установленную кредитным договором дату. Порядок возмещения убытков должен быть предусмотрен условиями страхового договора.

Страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, если будет установлено, что в момент заключения договора страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске, либо, что страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования, либо в других случаях, предусмотренных страховым договором и российским законодательством.

 

Виды страхования

Страхование может осуществляться в двух формах: обязательное и добровольное.

Обязательным страхованием управляет государство, которое обязывает юридических и физических лиц делать взносы для обеспечения общественных интересов. Обязательное страхование вводится посредством законодательных актов и законов. При обязательном страховании невозможно избежать выборочного характера объекта страхования, за счет чего минимизируются тарифные ставки, и увеличивается финансовая устойчивость страховых операций.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Добровольная форма страхования действует в силу закона, но на добровольных началах.

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей:имущественное; социальное; личное; страхование ответственности; страхование предпринимательских рисков. Различные виды страхования имеют разное значение в хозяйственной деятельности предприятия, поэтому целесообразно рассмотреть основные виды страхования, используемые предприятиями.

Компенсационное страхование необходимо для возмещения определенных сумм рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти.

Такого рода страхование стимулирует предприятие принимать эффективные меры по улучшению условий труда, снижению уровня заболеваемости и смертности, поскольку если условия труда не отвечают стандартным требованиям, то предприятие вынуждено будет платить страховым компаниям повышенные страховые премии, что, естественно, ведет к ухудшению финансового положения и снижению рентабельности предприятия.

Медицинское страхование - вид страхования, при котором его объектом являются расходы на оказание медицинской помощи, расходы, связанные со здоровьем. Средства социального страхования формируются за счет отчислений предприятий, на основе медицинского страхового полиса. Этот вид страхования обеспечивает финансирование полного объема медицинских услуг, необходимых работникам предприятий и должен служить гарантией обязательного предоставления всем гражданам страны медицинской помощи на одинаковых условиях.

Пенсионное страхование, также же, как и медицинское, является обязательным в нашей стране. Предприятия обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ. Средства бюджета Пенсионного фонда имеют целевое назначение и направляются на выплату в трудовых пенсий и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Имущественное страхование - вид добровольного страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества не входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

К страховым случаям относятся убытки, повреждения или утрата (гибель, уничтожение, пропажа) имущества, наступившие вследствие различных несчастных случаев. Стоимость страхования зависит в каждом конкретном случае от характеристик объекта страхования, набора страховых рисков, франшизы (не возмещаемой части ущерба), применяемых мер безопасности, уровня противопожарной оснащенности и прочих условий. При определении стоимости страхования действует система понижающих коэффициентов: за комплексное страхование; за безубыточное страхование (в том числе в др. страховых компаниях); за наличие действующей пожарной сигнализации или системы пожаротушения; за наличие вооруженной охраны или охранной сигнализации.

Существуют различные виды договоров страхования имущества: основной, дополнительный, специальный, а также договор выборочного страхования.

Основной договор - договор страхования всего имущества, принадлежащего предприятию.

Дополнительный договор - договор страхования всего имущества, полученного предприятием по договору имущественного найма или принятого им от других организаций и граждан для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.д.

Договор выборочного страхования заключается для страхования части имущества, как принадлежащего предприятию, так и принятого им;

Специальные договоры заключаются для обеспечения страховой зашиты имущества в период проведения экспериментальных и исследовательских работ.

Договоры страхования имущества с предприятиями может быть заключён на один год или на неопределенный срок с ежегодным пересчетом стоимости имущества и суммы платежей, а в отдельных случаях на срок меньший, чем двенадцать месяцев

Имущество, принадлежащее предприятию, может быть застраховано в его полной (балансовой) стоимости либо в определенной его доле.

При страховании имущества, принадлежащего предприятию, в полной стоимости оно считается застрахованным в размерах, зависящих от рода имущества. По полной балансовой стоимости, если страхуются здания, сооружения, машины, оборудование и другие основные средства. По фактической стоимости, для страхования товарно-материальных ценностей, как собственного производства, так и приобретенные предприятием. Экспонаты выставок, коллекции, авторские работы и т.п. страхуются по цене экспертной оценки на основании представленных страхователем документов. В размерах фактически произведенных материальных и трудовых затрат к моменту страхового случая исходя из утвержденных норм и расценок на строительные работы (объекты в стадии незавершенного строительства).

Страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки имеет место, если предприятие-изготовитель само или по просьбе покупателя страхует товары на период их транспортировки. Обычно, сумма страховки соответствует номинальной стоимости товаров или превосходит ее на 10-30% исходя из сложности обстоятельств по транспортировке из-за различных неблагоприятных условий.

Существует такой добровольный вид страхования, как страхование кредита. Страхование кредита осуществляется в двух формах: добровольное страхование ответственности заемщика за непогашение кредита и добровольное страхование риска непогашения кредита.

В случае страхования ответственности заемщика за непогашение кредита страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за использование кредита).

В случае страхования риска непогашения кредита страхователем выступает банк, объектом страхования является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то довольно актуальным видом страхования является страхование предпринимательских рисков. Объектом данного страхования является риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков.

Итак, страхование является одним из главных стимулов деловой активности, обеспечивая предприятиям возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении, мне бы хотелось сделать некоторые обобщающие выводы, подвести краткие итоги, того что было рассмотрено выше.

Для осуществления своей хозяйственной деятельности предприятия пользуются услугами банков, страховых компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций. Формы и виды этих взаимоотношений зависят от характера проводимых операций.

Банки осуществляют безналичные расчёты, открывают расчетный, текущий и другие счета предприятия, осуществляют кассовые и валютные операции, выдают кредиты и займы, оказывают лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.

Биржи позволяют осуществлять куплю-продажу без наличия самого товара при заключении сделки. В качестве товаров фигурируют средства производства и предметы потребления, ценные бумаги, иностранная валюта и рабочая сила.

Для снижения степени риска предприятие может пользоваться услугами страховых организаций. Страхованию подлежат здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, объекты незавершенного производства, готовая продукция, товары, сырье, материалы и другое имущество, здоровье и жизнь работников предприятия, кредиты и многое другое.

Таким образом, в данной курсовой работе были рассмотрены взаимоотношения, возникающие между предприятием и различными институтами финансово-кредитной системы. Как мы убедились, различные финансово-кредитные институты играют разные роли в хозяйственной деятельности предприятия, но все вместе они обеспечивают его стабильную и эффективную работу. Они являются надёжной опорой для предприятия, помогая ему функционировать в непростых условиях современной рыночной экономики.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»

. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»

. Закон «О товарных биржах и биржевой торговле»

. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»

. Гражданский кодекс РФ

. Финансовый менеджмент - Миронов M.Г. - Учебное пособие 2007

. Медведев И.П. Финансово-кредитная система: Учебное пособие. БелЮИ МВД РФ, 2005

. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. // Под ред. Г.Б. Поляка - М.: Юнити-Дана, 2002

. Финансы и кредит: Курс лекций // Е.Н. Кунгурякова, М.С. Синявина. - М.: Дашкова и К, 2002

. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия - Лихачева О.Н. - Учебное пособие 2007

. Экономика предприятия: Учебник // Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: «Юристъ», 1998

. История экономики - Новикова Е.В. - Учебное пособие 2010

. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. - М.: Зерцало, 2004.