Виды, типы и организационно – правовые формы страховых компаний

Тема 3. СТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

 

1. Страхование как экономическая категория общественных отношений

2. Страховой рынок как часть системы финансовых отношений

3. Виды, типы и организационно – правовые формы страховых компаний

4. Доходы и расходы страховых организаций

5. Страховые резервы

6. Налогообложение страховых организаций

7. Инвестиционная деятельность страховых организаций

 

Страхование как экономическая категория общественных отношений

 

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

- наличие перераспределительных отношений;

- наличие страхового риска и критерия его оценки;

- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

- солидарная ответственность всех страхователей за возмещение ущерба;

- замкнутая раскладка ущерба;

- перераспределение ущерба в пространстве и времени;

- возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени);

- самоокупаемость страховой деятельности.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и снижает расходы бюджетов всех уровней на ликвидацию последствий стихийных бедствий и катастроф.

По субъектам, создающим общественные резервы и фонды защиты, они принимают формы:

- государственных;

- административно-территориальных (республиканских, краевых, областных и т.д.);

- отраслевых;

- отдельных предприятий и их объединений;

- отдельных семей и граждан;

- специализированных страховых организаций.

По методам формирования различают резервы и фонды общества, созданные фискальными методами либо добровольными взносами и методом прямого страхования. Любой из этих методов охватывает формирование централизованных (государственных) и децентрализованных (не государственных) резервов и фондов общества.

По форме материализации любой компонент общественных защитных резервов и фондов может быть создан в денежном или натуральном виде.

 

Страховой рынок как часть системы финансовых отношений

 

В узком смысле страховой рынок можно представить как эконо­мическое пространство, или систему, управляемую соотношением спро­са покупателей на страховые услуги и предложением продавцов стра­ховой защиты. В широком смысле страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает стра­ховая защита, формируются спрос и предложение на нее.

Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые орга­низации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объедине­ния страховщиков, объединения страхователей и система его государ­ственного регулирования.

Страховые организации — институциональная основа страхово­го рынка, экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выпол­няемых страховых операций, зоне обслуживания.

По характеру выполняемых страховых операций различают спе­циализированные и универсальные страховые организации. Специа­лизированные страховые организации проводят отдельные виды страхования (жизни, огневое, ядерное страхование и др.). К специали­зированным страховщикам относятся и перестраховочные организации, принимающие от страховщиков за определенную плату часть застра­хованного риска. Цель перестрахования — создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчи­вости и рентабельности страховых операций. Универсальные страхо­вые организации предлагают большой перечень страховых услуг.

По масштабам и охвату территорий (зон деятельности) выделяют мировой, международные, национальные, региональные и локальные страховые рынки.

В отраслевом аспекте страховой рынок делится по отраслям и отдельным видам страхования (рынок личного, имущест­венного и страхования ответственности), каждый из которых в свою очередь можно разделить на обособленные сегменты (рынок страхова­ния жизни, рынок страхования имущества физических лиц и т.д.).

 

Риск-менеджмент в страховом деле

 

 Риск-менеджмент позволяет оценить величину страхового риска, близкую к действительной, разработать меры, при помощи которых могут быть нейтрализованы негативные результаты действий.

Методы управления риском:

- упразднение — попытка избежать риска;

- предотвращение потерь и контроль;

- страхование с позиций риск-менеджмента (создание участни­ками страховых фондов и компенсаций в виде страховых выплат);

- поглощение — признание ущерба без возмещения его посред­ством страхования.

Процесс управления риском состоит из следующих этапов:

1) определение цели;

2) выяснение риска (статистические данные);

3) оценка риска (определение вероятности наступления страхо­вого случая и величины ущерба);

4) выбор метода управления риском.

Для осуществления функций страховой организации формиру­ется ее организационная структура управления. Структура управления создается с учетом внешнего окружения, учитывает ее размер, специа­лизацию.

 

Виды, типы и организационно – правовые формы страховых компаний

 

В настоящее время участники страхового рынка выступают в различных организационно-правовых формах:

-акционерных компаний;

-государственных и смешанных СО;

-обществ взаимного страхования;

-совместных предприятий.

Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица.

1. Акционерной страховой организацией признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательные права участников компании по отношению к компании.

2. Государственные и смешанные страховые организации – это самостоятельные, юридически обособленные страховые организации, капитал которых частично или полностью формируется за счет государственных средств. Организация государственных страховых осуществляется путем их учреждения через уполномоченные на то органы государственной власти и управления.

3. Общества взаимного страхования - такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, то есть это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному страхованию.

4. Совместные предприятия - одной из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование) В развитом виде это приводит к созданию страховых союзов, клубов. Цель их создания - оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и другие.