Задания контрольной работы

Вариант 1

 

1. Дайте определение понятию “налоговое право”. Руководствуясь ст. 2 НК РФ, охарактеризуйте его предмет.

2. Дайте легальное определение понятию “налогоплательщик”. Признаются ли обособленные подразделения организаций самостоятельными налогоплательщиками? Для ответа воспользуйтесь ст. 19 НК РФ.

3. Руководствуясь п. 1 ст. 5 НК РФ, охарактеризуйте порядок вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах.

4. Изучите ст. 60 НК РФ. Каковы обязанности банков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах?

 

Вариант 2

1. Руководствуясь ст. 30 НК РФ, охарактеризуйте систему налоговых органов в РФ.

2. Изучите ст. 53 НК РФ. Что понимаем под налоговой базой? В чем отличие между налоговой базой и объектом налогообложения? Что представляет собой и в чем измеряется налоговая база по: а) транспортному налогу; б) налогу на имущество организаций; в) налогу на доходы физических лиц?

3. Изучив ст. 114 НК РФ, охарактеризуйте в общих чертах налоговые санкции.

4. Опираясь на ст. 115 НК РФ, определите, когда истечет срок давности взыскания налоговой санкции, если акт налоговой проверки, установившей факт непредставления сведений об открытии расчетного счета, датирован 15 апреля 2009 г.?

Вариант 3

1. Каким образом законодательство о налогах и сборах (ст. 45 НК РФ) определяет момент исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов и сборов?

2. Укажите общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Для ответа изучите ст. 61 НК РФ.

3. Каким образом законодательство о налогах и сборах (ст. 45 НК РФ) определяет момент исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов и сборов?

4. Руководствуясь НК РФ, дайте легальное определение понятию “налоговое правонарушение”. Выделите признаки налогового правонарушения.

 

Вариант 4

1. Что такое налоговая декларация? Какие категории налогоплательщиков обязаны представлять налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц? Для ответа изучите ст. 80, 228 и 229 НК РФ.

2. Каковы условия, цели и порядок проведения осмотра помещений налогоплательщика? Для ответа изучите ст. 92 НК РФ.

3. Какие требования к постановке на учет индивидуальных предпринимателей установлены ст. 83 НК РФ? Определите место учета индивидуального предпринимателя Петрова, проживающего в Октябрьском районе г. Новосибирска, но осуществляющего предпринимательскую деятельность в г. Бердске?

В чем заключается право на обжалование, установленное ст. 137 НК РФ? Какие категории субъектов налогового права могут им воспользоваться? Что такое акт налогового органа ненормативного характера?

 

 

Вариант 5

1. Изучив ст. 114 и 115 НК РФ, укажите, что такое налоговая санкция. Сопоставьте ст. 114 и 75 НК РФ. В чем отличие между налоговой санкцией и пеней?

2. В чем заключается право на обжалование? Каковы правовые последствия подачи налогоплательщиком жалобы? Для ответа обратитесь к ст. 137 и 141 НК РФ.

3. Каковы условия, цели и порядок проведения осмотра помещений налогоплательщика? Для ответа изучите ст. 92 НК РФ.

4. Дайте легальное определение понятию “региональный налог”. Назовите региональные налоги, взимаемые на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 14 НК РФ.

 

Вариант 6

 

1. Руководствуясь ст. 1 НК РФ, охарактеризуйте законодательство о налогах и сборах. Входят ли акты исполнительных органов государственной власти (местного самоуправления) в законодательство о налогах и сборах?

2. Укажите полномочия финансовых органов в области налогов и сборов (ст. 34.2 НК РФ).

3. Опираясь на ст. 81 НК РФ, определите, вправе ли налогоплательщик внести изменения в налоговую декларацию после ее представления в налоговый орган. В каких случаях налогоплательщик, исправивший ошибки в налоговой декларации, освобождается от ответственности?

4. Какая ответственность предусмотрена НК РФ за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора? Кто выступает субъектом правонарушения, предусмотренного ст. 133 НК РФ?

Вариант 7

 

1. Дайте легальное определение понятию “местный налог”. Назовите местные налоги, взимаемые на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 15 НК РФ.

2. Перечислите основания, прекращающие обязанность по уплате налогов и (или) сборов. Для ответа изучите ст. 44 НК РФ.

3. Изучив ст. 46 НК РФ, охарактеризуйте порядок взыскания налога (сбора, пени) за счет денежных средств налогоплательщика – организации, находящихся на счетах в банках. На основании каких документов производится взыскание? Каковы требования к их содержанию, срокам составления и вручения?

4. Изучив ст. 91 НК РФ, определите, какие документы должны быть предъявлены должностными лицами налогового органа при проведении выездной налоговой проверки: а) в помещении ОАО “Строймастер”; б) на территории торгового киоска индивидуального предпринимателя Петрова; в) в квартире индивидуального предпринимателя закройщика Смирновой.

 

 

Вариант 8

 

1. Изучите ст. 75 НК РФ. Что понимаем под пеней? Каким образом начисляется и уплачивается пеня? Каков порядок ее взыскания? Сопоставьте ст. 75 и 114 НК РФ. В чем отличие между пеней и штрафом?

2. Изучите п. 1 ст. 82 НК РФ. В каких формах осуществляется налоговый контроль?

3. Изучив ст. 47 НК РФ, охарактеризуйте порядок взыскания налога (сбора, пени) за счет имущества налогоплательщика – организации. На основании каких документов производится взыскание? Каковы требования к их содержанию, срокам составления и вручения?

4. Какие требования к постановке на учет организаций установлены ст. 83 НК РФ? Определите место постановки на учет ОАО “Стройсервис”, центральный офис которого расположен в Центральном районе г. Новосибирска, а деятельность осуществляется в нескольких местах: г. Тогучине, г. Бердске, наукограде Кольцово.

 

Вариант 9

 

1. В чем выражается презумпция невиновности лица в совершении налогового правонарушения (ст. 108 НК РФ)?

2. Какая ответственность предусмотрена НК РФ за нарушение срока представления налоговой декларации? Кто выступает субъектом правонарушения, предусмотренного ст. 119 НК РФ?

3. Изучив п. 2–4 ст. 5 НК РФ, охарактеризуйте обратную силу актов законодательства о налогах и сборах.

4. Дайте легальное определение понятию “налоговый агент”. Обязанность по исчислению и уплате каких из указанных налогов (налог на добавленную стоимость, единый социальный налог, налог на доходы физических лиц) возложена на налоговых агентов? Для ответа изучите ст. 24, 166, 226 и 243 НК РФ.

 

Вариант 10

 

1. Руководствуясь п. 1 ст. 5 НК РФ, охарактеризуйте порядок вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах.

2. Изучите ст. 60 НК РФ. Каковы обязанности банков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах?

3. Приведите легальное определение понятия “взаимозависимые лица для целей налогообложения”. По каким основаниям лица могут быть признаны взаимозависимыми (ст. 20 НК РФ)? Каковы правовые последствия такого признания (ст. 40 НК РФ)?

4. На каких лиц распространяется обязанность исчисления суммы налога? Что такое налоговое уведомление? Какие требования установлены НК РФ к содержанию налогового уведомления и порядку его вручения налогоплательщику? Для ответа воспользуйтесь ст. 52 НК РФ.

 

Вариант 11

 

1. Опираясь на ст. 33 НК РФ, перечислите обязанности должностных лиц налоговых органов.

2. Дайте легальное определение понятию “региональный налог”. Назовите региональные налоги, взимаемые на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 14 НК РФ.

3. Опираясь на ст. 81 НК РФ, определите, вправе ли налогоплательщик внести изменения в налоговую декларацию после ее представления в налоговый орган. В каких случаях налогоплательщик, исправивший ошибки в налоговой декларации, освобождается от ответственности?

4. Опираясь на ст. 33 НК РФ, перечислите обязанности должностных лиц налоговых органов.

 

Вариант 12

 

1. Изучив ст. 46 НК РФ, охарактеризуйте порядок взыскания налога (сбора, пени) за счет денежных средств налогоплательщика – организации, находящихся на счетах в банках. На основании каких документов производится взыскание? Каковы требования к их содержанию, срокам составления и вручения?

2. Охарактеризуйте порядок возврата излишне взысканного налога (сбора, пени) (ст. 79 НК РФ). Изучив ст. 78 и 79 НК РФ, сравните правила возврата излишне взысканного и излишне уплаченного налога (сбора, пени).

3. Что понимается под представительством в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах? Какие виды представительства установлены НК РФ? На каких основаниях действуют представители? Для ответа на вопросы изучите ст. 26–29 НК РФ.

4. Дайте легальное определение понятию “налог”, укажите его основные признаки (ст. 8 НК РФ). Что представляет собой индивидуальная безвозмездность налога? Приведите пример федерального, регионального и местного налога.

 

 

Вариант 13

 

1. Руководствуясь ст. 23, 80 НК РФ, ответьте на следующие вопросы. Что такое налоговая декларация? В каких случаях налогоплательщик обязан представлять налоговую декларацию в налоговый орган? В какой налоговый орган и в какой форме представляется налоговая декларация? Каковы сроки ее представления?

2. Изучив ст. 91 НК РФ, определите, какие документы должны быть предъявлены должностными лицами налогового органа при проведении выездной налоговой проверки: а) в помещении ОАО “Строймастер”; б) на территории торгового киоска индивидуального предпринимателя Петрова; в) в квартире индивидуального предпринимателя закройщика Смирновой.

3. Обратившись к ст. 3 НК РФ, раскройте содержание принципа недискриминации в области налогов и сборов.

4. Изучив ст. 24 НК РФ, дайте легальное определение понятию “налоговый агент”. Сравните обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

 

Вариант 14

 

1. Изучив ст. 114 НК РФ, охарактеризуйте в общих чертах налоговые санкции.

2. Опираясь на ст. 115 НК РФ, определите, когда истечет срок давности взыскания налоговой санкции, если акт налоговой проверки, установившей факт непредставления сведений об открытии расчетного счета, датирован 15 апреля 2011 г.?

3. Изучив ст. 55 НК РФ, определите, что представляет собой налоговый период. В чем отличие между налоговым и отчетным периодом? Обратитесь к части II НК РФ. Каков налоговый период по: а) налогу на добавленную стоимость; б) налогу на прибыль организаций; в) налогу на доходы физических лиц?

4. Изучив ст. 48 НК РФ, охарактеризуйте порядок взыскания налога (сбора, пени) за счет имущества налогоплательщика – физического лица. На основании каких документов производится взыскание? Каковы требования к их содержанию, срокам составления и вручения?

 

Вариант 15

 

1. Изучив п. 2–4 ст. 5 НК РФ, охарактеризуйте обратную силу актов законодательства о налогах и сборах.

2. Дайте легальное определение понятию “налоговый агент”. Обязанность по исчислению и уплате каких из указанных налогов (налог на добавленную стоимость, единый социальный налог, налог на доходы физических лиц) возложена на налоговых агентов? Для ответа изучите ст. 24, 166, 226 и 243 НК РФ.

3. Какая ответственность предусмотрена НК РФ за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора? Кто выступает субъектом правонарушения, предусмотренного ст. 133 НК РФ?

4. В чем выражается презумпция невиновности лица в совершении налогового правонарушения (ст. 108 НК РФ)?

 

Вариант 16

 

1. Приведите легальное определение понятия “взаимозависимые лица для целей налогообложения”. По каким основаниям лица могут быть признаны взаимозависимыми (ст. 20 НК РФ)? Каковы правовые последствия такого признания (ст. 40 НК РФ)?

2. Дайте легальное определение понятию “федеральный налог”. Приведите примеры федеральных налогов, взимаемых на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 13 НК РФ.

3. Дайте легальное определение понятию “местный налог”. Назовите местные налоги, взимаемые на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 15 НК РФ.

4. Перечислите основания, прекращающие обязанность по уплате налогов и (или) сборов. Для ответа изучите ст. 44 НК РФ.

 

Вариант 17

 

1. На каких лиц распространяется обязанность исчисления суммы налога? Что такое налоговое уведомление? Какие требования установлены НК РФ к содержанию налогового уведомления и порядку его вручения налогоплательщику? Для ответа воспользуйтесь ст. 52 НК РФ.

2. Изучив ст. 47 НК РФ, охарактеризуйте порядок взыскания налога (сбора, пени) за счет имущества налогоплательщика – организации. На основании каких документов производится взыскание? Каковы требования к их содержанию, срокам составления и вручения?

3. Изучите ст. 75 НК РФ. Что понимаем под пеней? Каким образом начисляется и уплачивается пеня? Каков порядок ее взыскания? Сопоставьте ст. 75 и 114 НК РФ. В чем отличие между пеней и штрафом?

4. Изучите п. 1 ст. 82 НК РФ. В каких формах осуществляется налоговый контроль?

 

Вариант 18

 

1. Какие требования к постановке на учет организаций установлены ст. 83 НК РФ? Определите место постановки на учет ОАО “Стройсервис”, центральный офис которого расположен в Центральном районе г. Новосибирска, а деятельность осуществляется в нескольких местах: г. Тогучине, г. Бердске, наукограде Кольцово.

2. Изучив ст. 91 НК РФ, охарактеризуйте условия и порядок доступа должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

3. В чем заключается право на обжалование? Каковы правовые последствия подачи налогоплательщиком жалобы? Для ответа обратитесь к ст. 137 и 141 НК РФ.

4. Укажите полномочия финансовых органов в области налогов и сборов (ст. 34.2 НК РФ).

 

Вариант 19

 

1. Руководствуясь ст. 115 НК РФ, определите, когда, по Вашему мнению, истекает срок давности взыскания налоговой санкции в следующих случаях: а) акт налоговой проверки, установившей факт неполной уплаты налога на прибыль организаций в 2001 г., составлен 15 мая 2003 г.; б) 2 июня 2005 г. налоговым органом установлен факт непредставления налогоплательщиком налоговой декларации по итогам 2004 года.

2. Изучив ст. 24 НК РФ, дайте легальное определение понятию “налоговый агент”. Сравните обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

3. Руководствуясь ст. 1 НК РФ, охарактеризуйте законодательство о налогах и сборах. Входят ли акты исполнительных органов государственной власти (местного самоуправления) в законодательство о налогах и сборах?

4. Изучите п. 1 ст. 21 НК РФ. Перечислите права налогоплательщика, направленные на защиту его прав и законных интересов в сфере налогообложения.

 

 

Вариант 20

 

1. Обратившись к ст. 3 НК РФ, раскройте содержание принципа недискриминации в области налогов и сборов.

2. Что понимается под представительством в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах? Какие виды представительства установлены НК РФ? На каких основаниях действуют представители? Для ответа на вопросы изучите ст. 26–29 НК РФ.

3. Изучив ст. 87 и 89 НК РФ, определите общие требования к проведению выездной налоговой проверки: основания и сроки проведения, случаи назначения повторных проверок.

4. Руководствуясь НК РФ, дайте легальное определение понятию “налоговое правонарушение”. Выделите признаки налогового правонарушения.

 

Вариант 21

 

1. Дайте легальное определение понятию “налог”, укажите его основные признаки (ст. 8 НК РФ). Что представляет собой индивидуальная безвозмездность налога? Приведите пример федерального, регионального и местного налога.

2. Изучив ст. 55 НК РФ, определите, что представляет собой налоговый период. В чем отличие между налоговым и отчетным периодом? Обратитесь к части II НК РФ. Каков налоговый период по: а) налогу на добавленную стоимость; б) налогу на прибыль организаций; в) налогу на доходы физических лиц?

3. Изучив ст. 91 НК РФ, охарактеризуйте условия и порядок доступа должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

4. Руководствуясь ст. 115 НК РФ, определите, когда, по Вашему мнению, истекает срок давности взыскания налоговой санкции в следующих случаях: а) акт налоговой проверки, установившей факт неполной уплаты налога на прибыль организаций в 2009 г., составлен 15 мая 2002 г.; б) 2 июня 2009 г. налоговым органом установлен факт непредставления налогоплательщиком налоговой декларации по итогам 2008 года.

 

 

Вариант 22

 

1. Изучив ст. 48 НК РФ, охарактеризуйте порядок взыскания налога (сбора, пени) за счет имущества налогоплательщика – физического лица. На основании каких документов производится взыскание? Каковы требования к их содержанию, срокам составления и вручения?

2. Какие требования к постановке на учет индивидуальных предпринимателей установлены ст. 83 НК РФ? Определите место учета индивидуального предпринимателя Петрова, проживающего в Октябрьском районе г. Новосибирска, но осуществляющего предпринимательскую деятельность в пос. Верх-Тула Искитимского района.

3. Охарактеризуйте порядок возврата излишне взысканного налога (сбора, пени) (ст. 79 НК РФ). Изучив ст. 78 и 79 НК РФ, сравните правила возврата излишне взысканного и излишне уплаченного налога (сбора, пени).

4. Руководствуясь ст. 23, 80 НК РФ, ответьте на следующие вопросы. Что такое налоговая декларация? В каких случаях налогоплательщик обязан представлять налоговую декларацию в налоговый орган? В какой налоговый орган и в какой форме представляется налоговая декларация? Каковы сроки ее представления?

 

 

Вариант 23

 

1. Изучив ст. 87 и 89 НК РФ, определите общие требования к проведению выездной налоговой проверки: основания и сроки проведения, случаи назначения повторных проверок.

2. Руководствуясь НК РФ, дайте легальное определение понятию “налоговое правонарушение”. Выделите признаки налогового правонарушения.

3. Изучив ст. 114 и 115 НК РФ, укажите, что такое налоговая санкция. Сопоставьте ст. 114 и 75 НК РФ. В чем отличие между налоговой санкцией и пеней?

4. Дайте легальное определение понятию “федеральный налог”. Приведите примеры федеральных налогов, взимаемых на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 13 НК РФ.

 

 

Вариант 24

 

1. В чем заключается право на обжалование, установленное ст. 137 НК РФ? Какие категории субъектов налогового права могут им воспользоваться? Что такое акт налогового органа ненормативного характера?

2. Руководствуясь ст. 30 НК РФ, охарактеризуйте систему налоговых органов в РФ.

3. Укажите общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Для ответа изучите ст. 61 НК РФ.

4. Что такое налоговая декларация? Какие категории налогоплательщиков обязаны представлять налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц? Для ответа изучите ст. 80, 228 и 229 НК РФ.

 

Вариант 25

 

1.Изучите ст. 53 НК РФ. Что понимаем под налоговой базой? В чем отличие между налоговой базой и объектом налогообложения? Что представляет собой и в чем измеряется налоговая база по: а) транспортному налогу; б) налогу на имущество организаций; в) налогу на доходы физических лиц?

2. Изучив ст. 55 НК РФ, определите, что представляет собой налоговый период. В чем отличие между налоговым и отчетным периодом? Обратитесь к части II НК РФ. Каков налоговый период по: а) налогу на добавленную стоимость; б) налогу на прибыль организаций; в) налогу на доходы физических лиц?

3. Охарактеризуйте порядок возврата излишне взысканного налога (сбора, пени) (ст. 79 НК РФ). Изучив ст. 78 и 79 НК РФ, сравните правила возврата излишне взысканного и излишне уплаченного налога (сбора, пени).

4. Руководствуясь ст. 23, 80 НК РФ, ответьте на следующие вопросы. Что такое налоговая декларация? В каких случаях налогоплательщик обязан представлять налоговую декларацию в налоговый орган? В какой налоговый орган и в какой форме представляется налоговая декларация? Каковы сроки ее представления?

 

 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

4.1 Основная учебная литература     1 Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 428 с. — (Серия: Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-03309-0. — Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/ nalogovoe-pravo-431089        2.Тедеев А. А. Налоговое право России: учебник для академического бакалавриата / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 390 с. — (Серия: Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-09264-6. — Режим доступа: https://biblio-online.ru/book/nalogovoe-pravo-rossii-427521 3 Налоговое право: учебник для бакалавров / отв.ред.Е.Ю.Грачева,О.В.Болтинова; Мин-во образования и науки РФ,Моск.гос.юрид.ун-т им.О.Е.Кутафина. - М.: Проспект, 2016. - 308с.: ил. - (Учебники МГЮА для бакалавров). - Библиогр.в конце глав. - ISBN 978-5-392-19853-5.         4.2 Дополнительная учебная литература   4 Финансовое право России: Учебник / Ю.А. Крохина. - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2011. - 720 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-91768-162-7 5   ВИННИЦКИЙ ДАНИЛ ВЛАДИМИРОВИЧ. Налоги и сборы: Понятие.Юридические признаки.Генезис / ВИННИЦКИЙ ДАНИЛ ВЛАДИМИРОВИЧ. - М.: Норма, 2002. - 131с. - (Теория налогового права). - Библиогр.:с.125-131. 6    ВИННИЦКИЙ ДАНИЛ ВЛАДИМИРОВИЧ. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики / ВИННИЦКИЙ ДАНИЛ ВЛАДИМИРОВИЧ; Ассоц.юрид.центр. - СПб.: Юрид.центр Пресс, 2003. - 395с. - (Экономика и право). - Библиогр.:с.343-384.
5. ПЕРЕЧЕНЬ ИНФОРМАЦИОННЫХ РЕСУРСОВ
- Официальный интернет-портал правовой информации: www.pravo.fso.gov.ru - Федеральная налоговая служба: http://nalog.ru/ - Официальный сайт информационно-правового портала «Гарант»: www.garant.ru - Официальный сайт информационно-правового портала «Консультант Плюс»: www.consultant.ru
6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
№ п/п Темы дисциплины Перечень учебно-методических материалов 1 Предмет, метод, система налогового права. Законодательство о налогах и сборах   1,2,3,4,5,6 2 Налоговая система Российской Федерации     1,2,3,4,5,6 3 Участники налоговых отношений 1,2,3,4,5,6 4 Порядок уплаты налогов и сборов 1,2,3,4,5,6 5 Применение мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 1,2,3,4,5,6 6 Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 1,2,3,4,5,6 7 Налоговый контроль 1,2,3,4,5,6 8 Виды налоговых правонарушений 1,2,3,4,5,6 9 Ответственность за совершение налоговых правонарушений 1,2,3,4,5,6