Тема 9. Особенности законодательства о банкротстве ведущих промышленных государств (2 часа)

Вопросы.

1. Особенности законодательства о банкротстве в Германии.

2. Понятия простого и злостного банкротства во французском  законодательстве.

3. Особенности законодательства о банкротстве в Швеции.

4. Управление имуществом в пользу кредиторов в законодательстве США.

Вопрос N1.

В германском законодательстве выделяются три случая уголовно наказуемого банкротства – «простое», «злостное» и «особо тяжкий случай банкротства». УК ФРГ (§ 283, части 1-3) определяет действия, составляющие «злостное» банкротство. Это действия лица, которое в условиях чрезмерной обременённости предприятия или торгового товарищества долгами, либо при угрозе или уже наступившей неплатёжеспособности устраняет, прячет, уничтожает или приводит в негодность составные части имущества, которые в случае конкурсной распродажи вошли бы в конкурсную массу; заключает рискованные спекулятивные или явно убыточные сделки с товарами либо ценными бумагами, растрачивает имущество в азартных играх с непомерно большими ставками; отпускает в кредит товары или ценные бумаги на явно невыгодных условиях или отчуждает изготовленные предметы по явно заниженной цене. К «злостному» банкротству относится также сокрытие прав других лиц либо признание заведомо вымышленных их прав, неправильное ведение торговых книг либо их сокрытие, уничтожение или повреждение, а также неправильное составление балансовых отчётов. Все эти действия наказываются лишением свободы на срок до 5 лет и штрафом.

«Простым» банкротством по германскому уголовному законодательству можно назвать действия лица, которое по собственной небрежности не знает об угрожающей или уже наступившей чрезмерной обременённости долгами или неплатежеспособности предприятия или торгового товарищества, либо легкомысленно вызывает их своими вышеуказанными действиями (часть 4 § 283 УК ФРГ). Такие действия наказываются лишением свободы на срок до 2 лет или штрафом.

УК ФРГ (§ 283-а) предусматривает «особо тяжкий случай банкротства», когда виновный действовал из «своекорыстия» или сознательно поставил многих лиц под угрозу разорения либо того, что они утратят доверенные ему свои имущественные ценности. Наказываются такие действия лишением свободы на срок от 6 месяцев до 10 лет.

Вопрос N2.

По французскому законодательству понятие «несостоятельности» применимо только к коммерсантам, поэтому к лицам неторговой профессии положения о банкротстве не применяются. (По германскому законодательству понятие «несостоятельности» не ограничивается лицами торговых занятий, так что субъектом банкротства может быть всякий должник, прекративший платежи или подлежащий конкурсу. Такая же позиция по данному вопросу прослеживается и в англо-американском праве).

Как правило, в уголовном законодательстве стран Запада «преступное» банкротство подразделяется на простое и злостное, суть этих понятий определяется аналогично определениям дореволюционного законодательства России, рассмотренного выше.

Так, например, уголовное законодательство Франции определяет случаи «простого» банкротства, подразделяя его на обязательное и факультативное.

Обязательное «простое» банкротство наступает, если коммерсант находится в одной из следующих ситуаций:

1) его личные расходы либо расходы на хозяйство признаны чрезмерными;

2) он потратил значительные суммы как на случай2но произведённые операции, так и на заведомо фиктивные;

3) с намерением отсрочить констатацию прекращения своих выплат он совершил покупки, чтобы перепродать по повышенному курсу, или с тем же намерением употребил разорительные средства, пытаясь создать себе фонды;

4) он не вёл отчётность, соответствующую его профессии или важности своего предприятия;

5) он занимался своей деятельностью вопреки запрету закона (статья 127 Закона от 13 июня 1967 г.).

Факультативным считается банкротство, если коммерсант находится в одной из следующих ситуаций:

1) он принял в пользу других лиц без получения ценностей в обмен обязательства, чрезмерные для его положения;

2) он объявлен находящимся в состоянии ликвидации имущества без удовлетворения обязательств по предыдущему соглашению между должником и кредитором;

3) он не вносит, не имея на то оправдательный мотив, в канцелярию суда в 15-дневный срок декларацию о прекращении выплат;

4) он вёл неполную или нерегулярную отчетность;

5) после прекращения выплат он выплатил какую-то сумму одному из кредиторов во вред остальным требованиям (статья 128 Закона от 13 июня 1967 г.).

Во всех случаях «простое» банкротство по французскому уголовному законодательству наказывается лишением свободы на срок от 1 месяца до 2 лет.

Интересно, что французское законодательство различает злостное банкротство в собственном смысле слова и злостное банкротство биржевых маклеров. Согласно статье 129 Закона 1967 г. злостным считается банкротство, если:

1) коммерсант изъял свои книги отчётности;

2) он растратил или утратил полностью либо частично свой актив;

3) он признал себя (в своих записях, публичным актом или документом, не заверенным у нотариуса, своим балансом) дебитором сумм, которые на самом деле никому не должен.

Такие действия наказываются лишением свободы на срок от 1 года до 5 лет.

Банкротство, совершённое биржевыми маклерами, по французскому законодательству влечёт повышенную ответственность. Биржевой маклер, признанный виновным в «простом» банкротстве, наказывается как за совершение «Злостного» банкротства (до 5 лет лишения свободы). Если же он виновен в совершении «злостного» банкротства, то наказывается лишением свободы на срок от 2 до 10 лет (статья 404 французского УК).

По системе французского законодательства деяния управляющих делами компаний не предусматриваются особо, а подводятся судебной практикой под общие постановления о банкротстве.

Вопрос N3.

В УК Швеции (часть 1 статьи 1 главы II – такова нумерация статей в этом УК) предусматривается ответственность должника, совершающего действия, ведущие к неплатёжеспособности. Так, лицо, которое уничтожает своё имущество, дарит его кому-либо или иным образом лишает себя значительной части своей собственности и в результате либо оказывается неплатёжеспособным, либо существенно ухудшает степень своей неплатёжеспособности, либо, наконец, оказывается под серьёзной угрозой стать неплатёжеспособным, - наказывается лишением свободы на срок до 2 лет.

Такие действия признаются «нечестностью по отношению к кредиторам».

В части 2 этой же статьи 1 главы II УК Швеции речь идёт уже не просто о неплатёжеспособном должнике, а о должнике, которому грозит объявление его банкротом. Если он скрывает свои активы, сообщает о несуществующем долге или представляет иную подобного рода неверную информацию, это также признаётся «нечестностью по отношению к кредиторам», если только должник не изменит свои утверждения до того, пока не принесёт присягу относительно их правдивости. Наряду с этим подлежит наказанию за «бесчестность по отношению к кредиторам» и должник, который, опасаясь объявления его банкротом, переводит значительную часть своих активов в конкурсную массу, а также должник, который после признания его банкротом воспрепятствует переходу его активов к кредиторам.

Статья 2 главы II УК Швеции предусматривает повышение наказания в случае «грубой бесчестности по отношению к кредиторам» - лишение свободы на срок от 6 месяцев до 6 лет. Это имеет место, если должник под присягой засвидетельствовал правдивость своих ложных утверждений, либо использовал подложные документы или заведомо ложные записи в документации, либо преступление совершено в крупных размерах.

Шведский УК предусматривает наказание и для должника, который в связи с объявлением его неплатёжеспособности ставит в привилегированное положение кого-либо из кредиторов, выплачивая ему долг, срок выплаты по которому ещё не наступил, или иным образом существенно нарушая права других кредиторов. Эти действия наказываются лишением свободы на срок до 2 лет (статья 4 главы II УК Швеции).

Вопрос N4.

В составленном Институтом американского права Примерном уголовном кодексе (1962) при подготовке новых уголовных кодексов американским штатам рекомендовалось включить в них статью под названием «Обман в случаях неплатёжеспособности» (статья 224.11 Примерного УК). В этой статье устанавливается ответственность лица, которое совершает определённые действия, зная, что было или должно быть возбуждено судопроизводство на предмет назначения управляющего конкурсной массой или иного лица, управомоченного управлять имуществом в пользу кредиторов, или что было или должно быть достигнуто какое-либо иное компромиссное соглашение должника с кредиторами или определение суммы долга в пользу кредиторов; в этом случае уголовно наказуемыми признаются действия того, кто:

а) уничтожает, изымает, скрывает, обременяет обязательствами или передаёт какое-либо имущество или иным образом обращается с этим имуществом с целью опровергнуть претензию какого-либо кредитора или воспрепятствовать её осуществлению или иным образом воспрепятствовать действию какого-либо закона, относящегося к управлению имуществом в пользу кредиторов;

б) заведомо фальсифицирует какие-либо относящиеся к этому имуществу документ или запись;

в) заведомо искажает сведения или отказывается сообщить управляющему конкурсной массой или иному лицу, правомочному управлять имуществом в пользу кредиторов, о факте существования, размерах или местонахождении имущества или какие-либо иные сведения, которые по закону обязан представить.

Большинство законодательных собраний американских штатов при осуществлении реформы уголовного законодательства в 1962-1980 гг. ориентировались на Примерный уголовный кодекс. Как правило, они включали в уголовные кодексы штатов нормы, соответствующие статье 224.11 Примерного УК, хотя их формулировки, несмотря на наличие общего ориентира, не совпадают текстуально с предложенной.