2020-04-12
421
| Группы активов по ликвидности | Состав групп активов по ликвидности |
| Высоколиквидные активы | Средства на коррсчете банка в РКЦ Банка России; наличные рубли в кассе банка; СКВ – доллар США, евро; некоторые ценные бумаги (например, векселя ОАО Газпром.) |
| Ликвидные активы | Ссуды, денежные вложения в лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, по которым не наблюдается каких либо осложнений; прочие СКВ; некоторые валюты категории «ограниченно конвертируемые» (например казахстанский тенге, китайский юань и др.);ценные бумаги авторитетных на рынке эмитентов (например, ОАО Северсталь, ОАО Норникель и др.) |
| Низколиквидные активы | Отчисления в ФОР; имущество банка; проблемные и просроченные ссуды; большая часть категории «ограниченно конвертируемых» валют, бросовые ценные бумаги (т.е. бумаги эмитентов, чья деловая репутация на рынке не определена). |
| Неликвидные активы | Безнадежные убытки и долги (например, долг по ссуде заемщика–физического лица, умершего до окончания срока действия кредитного договора). |
Группы низколиквидных и неликвидных активов часто объединяют в одну группу - группу «тяжелые активы». Большая доля тяжелых активов в балансе коммерческого банка создает не только сложности для банковского менеджмента по управлению банком, но и отрицательно влияет на деловую репутацию банка, поскольку эти активы необходимо отражаются в так называемом консолидированном балансе банка, который банк обязан публиковать в открытой печати.
|
|
|
В целях улучшения состояния баланса банки стремятся «очистить» его от тяжелых активов. Обычно банк стремится избавиться от излишнего и устаревшего оборудования, перейти из собственного здания, продав его, в арендованное помещение, продать проблемные и просроченные ссуды коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с такого рода долгами, найти возможность списать другие безнадежные к возврату долги и др.
Таким образом, качество активных операций банка по критерию «ликвидность» можно оценить показателем доли тяжелых, в первую очередь низколиквидных, активов в структуре активов банка, а в динамике показателем роста или снижения доли низкноликвидных активов в структуре активов банка.
С точки зрения уровня (степени) риска активов, активные операции подразделяются на операции, создающие:
• безрисковые активы (уровень риска активов равен 0%);
• активы с низким уровнем риска (уровень риска активов равен 10%);
• активы с умеренным уровнем риска (уровень риска активов равен 20%);
• активы с повышенным уровнем риска (уровень риска активов равен 50%);
• активы с высоким уровнем риска (уровень риска активов равен 100%).
Таблица 4.4.
