2020-04-20
176
Страховой отдел ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Клиентам Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино было выплачено страхового возмещения и обеспечения за 2005 год в размере 1822,7 тысяч рублей, за 1 полугодие 2006 года – 1052,9 тысяч рублей или 113,3% по сравнению с соответствующим периодом 2005 года. Рассмотрим таблицу 3:
Таблица 3 - Выплаты страхового возмещения за 2005г. и 1 полугодие 2006г.
| Отрасли и формы страхования | 2005 год | 1 полугодие 2006г. | ||||
| сумма | % к итогу | сумма | % к итогу | |||
| Добровольное страхование | 556,9 | 30,6 | 450,4 | 42,8 | ||
| 1. Страхование жизни | 38,4 | 2,1 | 10,0 | 0,9 | ||
| 2. Страхование иное, чем страхование жизни | 518,5 | 28,4 | 440,4 | 41,8 | ||
| а) автострахование | 22,4 | 1,2 | 194,1 | 18,4 | ||
| б) имущественное страхование граждан | 55,0 | 3,0 | 53,0 | 5,0 | ||
| в) имущественное страхование юридических лиц | 7,1 | 0,4 | 9,9 | 0,9 | ||
| г) сельскохозяйственное страхование | 409,7 | 22,5 | 176,4 | 16,8 | ||
| - животных | 358,2 | 19,7 | 176,4 | 16,8 | ||
|
| ||||||
| Продолжение таблицы 3
| ||||||
| Отрасли и формы страхования | 2005 год | 1 полугодие 2006г. | ||||
| сумма | % к итогу | сумма | % к итогу | |||
| - сельхозкультур | 51,5 | 2,8 | ||||
| д) страхование от несчастных случаев и болезней | 24,3 | 1,3 | 7,0 | 0,7 | ||
| Обязательное страхование автогражданской ответственноти | 1265,8 | 69,4 | 602,5 | 57,2 | ||
| Итого | 1822,7 | 100,0 | 1052,9 | 100,0 | ||
По данным таблицы составим диаграмму процентного соотношения выплат по видам страхования (см. рисунок 6).
1 - страхование жизни2 - добровольное автострахование3 - имущественное страхование граждан4 - имущественное страхование юридических лиц5 - сельскохозяйственное страхование6 - страхование от несчастных случаев и болезней
Рисунок 6 - Выплаты страхового возмещения
за 2005г. и 1 полугодие 2006г. (в % к итогу)
Как видно, увеличились выплаты в 1 полугодии 2006 года по сравнению с 2005 годом по таким видам страхования, как добровольное автострахование, имущественное страхование граждан, имущественное страхование юридических лиц.
В процентном отношении к итогу значительно превышают над другими видами страхования, выплаты по добровольному автострахованию и сельскохозяйственному страхованию.
Из таблицы 2 видно, что большую долю в общей сумме выплат занимают выплаты по обязательному страхованию автогражданской ответственности: за 2005 год – 69,4%, за 1 полугодие 2006 года – 57,2%.
Трудовые ресурсы и эффективность их использования в Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино
До 2005 года в Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино числилось 46 человек. В течение 2005 года было принято дополнительно 6 страховых агентов. В начале 2006 года произошло сокращение 4 штатных единиц и на 1 июля 2006 года в Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино числится 48 человек.
|
|
|
В 2006 году начальник отдела и главный бухгалтер прошли курсы повышения квалификации.
Менеджером по работе с агентами постоянно ведется работа по обучению и повышению квалификации агентов. Менеджер по работе с агентами разрабатывает и устанавливает индивидуальные финансовые и операционные планы страховым агентам. Проводит работу с агентской группой с целью увеличения объемов продаж и увеличения средней суммы собираемой страховой премии.
Проанализируем заработную плату персонала (см. таблицу 4).
Данные таблицы показывают, что фонд заработной платы увеличился в связи с улучшением финансового состояния предприятия. Это произошло вследствие увеличения объема работы. За 2005-2006 год была повышена заработная плата всем сотрудникам, возросли поступления страховых премий, все работники работали полную рабочую неделю. В связи с этим возросла средняя заработная плата.
Таблица 4 – Основные показатели по оплате труда
в рублях
| Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | Изменения | |
| 2005/2004 | 2006/2005 | ||||
| Фонд заработной платы, всего | 89378 | 104624 | 125520 | 117,1 | 120,0 |
| Численность, всего | 46 | 52 | 48 | 113,0 | 92,3 |
| В т.ч. штатные единицы, человек | 10 | 10 | 6 | 100,0 | 60,0 |
| Внештатные сотрудники (агенты), человек | 36 | 42 | 42 | 116,7 | 100,0 |
| Средняя заработная плата | 1943 | 2012 | 2615 | 103,6 | 130,0 |
Особенности и проблемы финансового планирования в Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино
Для успешной деятельности любого предприятия очень важно правильное финансовое планирование, целью которого является определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования величины финансовых показателей.
Задачами планирования являются: определение плановых объемов необходимых денежных фондов и направлений их расходования; установление финансовых отношений с бюджетом, банком и другими хозяйствующими субъектами; выявление путей наиболее рационального вложения капитала и его эффективного использования; увеличение прибыли за счет экономного использования финансовых ресурсов предприятия; осуществление контроля за использованием и расходованием денежных средств и другие.
Анализ финансового состояния в Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино показал, что деятельность организации достаточно стабильна. Существенной тенденцией развития Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино является устойчивое увеличение объема страховых премий. Поступления страховых премий возросли в 1 полугодии 2006 года по сравнению с аналогичным периодом 2005 года на 19,1%.
В 2005 году общий объем страховых взносов составил 4461,9 тысяч рублей.Наибольшая часть страховых взносов, поступившая по договорам добровольного страхования, приходится на имущественное страхование. В 2005 году было собрано страховых взносов по договорам добровольного страхования: по страхованию жизни – 38,4 тысяч рублей;по страхованию иному, чем страхование жизни – 2481,4 тысяч рублей, в том числе:- автострахование – 174,9 тысяч рублей;- имущественное страхование граждан – 1307,6 тысяч рублей;- имущественное страхование юридических лиц – 44,8 тысяч рублей;- сельскохозяйственное страхование – 870,7 тысяч рублей;- страхование от несчастных случаев и болезней – 83,4 тысяч рублей.По обязательному страхованию автогражданской ответственности – 1942,1 тысяч рублей.Страховой отдел ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Наибольший рост страховых выплат был отмечен в имущественном страховании и страховании ответственности.Всего произведено выплат за 2005 год – 1822,7 тысяч рублей. По имущественному страхованию выплачено 494,2 тысяч рублей, по обязательному страхованию автогражданской ответственности – 1265,8 тысяч рублей.
|
|
|
За 1 полугодие 2006 года общий объем страховых взносов составил 2811,6 тысяч рублей, что на 23,6% больше чем за аналогичный период 2005 года. Так же, как и в 2005 году, наибольшая часть страховых взносов, поступившая по договорам страхования, приходится на имущественное страхование и страхование автогражданской ответственности.
В 2005 году общая чистая прибыль Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино составила 2208,6 тысяч рублей и увеличилась по сравнению с 2004 годом на 20,4 %. Чистая прибыль за 6 месяцев 2006 года составила 1390,7 тысяч рублей.По состоянию на 30.06.2006 у Страхового отдела нет арестованных банковских счетов, а также отсутствует задолженность.В Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино финансовым планированием занимается главный бухгалтер. Он рассчитывает и составляет примерные статьи и суммы расходов на следующий год. На основе этих данных, анализа бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности финансовая служба Ульяновского филиала ООО «Росгосстрах-Поволжье» определяет возможности увеличения финансовых ресурсов, выявляет направления их наиболее эффективного использования. В ходе финансового планирования рассчитывается потребность в денежных средствах и определяются источники финансирования.
Финансовый план Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино содержит прогноз объемов реализации услуг, баланс денежных потоков (таблица 5), в котором отражается наличие денежных средств на начало периода, источники поступления денежных средств (страховые взносы), расход денежных средств (страховые выплаты, расходы на содержание Страхового отдела), наличие денежных средств на конец периода. Баланс денежных потоков позволяет определить остатки денежных средств на определенные моменты времени и, сопоставив их с нормой, рассчитать свободные остатки денежных средств или их недостаток.
|
|
|
Проанализировав таблицу 5, становится очевидным, что баланс денежных потоков имеет устойчивую тенденцию к увеличению свободных денежных средств. Так на начало 01.01.03г. остаток денежных средств составлял 819,0 тысяч рублей, а на 01.01.2004 года – 942,3 тысячи рублей. Всего за 2004 год получено страховых взносов на сумму 3806,4 тысячи рублей, а расходы за год составили 3047,0 тысяч рублей. Поквартальная разбивка Баланса денежных потоков Страхового отдела за 2004 год представлена в Приложении Б.
Таблица 5 – Баланс денежных потоков Страхового отдела
ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино за 2003-2005гг.
| 2003 год | 2004 год | 2005 год | |
| I. Остаток денежных средств на начало периода | 819,0 | 942,3 | 1701,8 |
| II. Страховые взносы, всего | 3104,2 | 3806,4 | 4461,9 |
| В т.ч. а) Добровольное страхование | 1717,3 | 2149,6 | 2519,8 |
| 1. Страхование жизни | 30,4 | 32,8 | 38,4 |
| 2. Страхование иное, чем страхование жизни | 1686,9 | 2116,9 | 2481,4 |
| а) автострахование | 135,8 | 149,2 | 174,9 |
| б) имущественное страхование граждан | 907,8 | 1115,5 | 1307,6 |
| в) имущественное страхование юридических лиц | 32,9 | 38,2 | 44,8 |
| г) сельскохозяйственное страхование | 542,9 | 742,8 | 870,7 |
| д) страхование от несчастных случаев и болезней | 67,5 | 71,2 | 83,4 |
| Обязательное страхование автогражданской ответственности | 1386,9 | 1656,8 | 1942,1 |
| III. Расход денежных средств, всего | 1342,9 | 3047,0 | 2638,8 |
| В т.ч.: 1) Страховые выплаты | 867,7 | 2734,1 | 1822,7 |
| Добровольное страхование | 814,8 | 835,4 | 556,9 |
| 1. Страхование жизни | 52,9 | 57,6 | 38,4 |
| 2. Страхование иное, чем страхование жизни | 761,9 | 777,8 | 518,5 |
| а) автострахование | 34,8 | 33,6 | 22,4 |
| б) имущественное страхование граждан | 80,9 | 82,5 | 55,0 |
| в) имущественное страхование юридических лиц | 15,4 | 10,7 | 7,1 |
| г) сельскохозяйственное страхование | 600,7 | 614,6 | 409,7 |
| д) страхование от несчастных случаев и болезней | 30,1 | 36,5 | 24,3 |
| Обязательное страхование автогражданской ответственности | 1706,4 | 1898,7 | 1265,8 |
| 2) Расходы на содержание | 475,2 | 312,9 | 816,1 |
| - выплата заработной платы | 80,2 | 89,4 | 104,6 |
| - остальные расходы | 395,0 | 223,5 | 711,5 |
| IV. Остаток денежных средств на конец периода | 942,3 | 1701,8 | 3524,9 |
На 01.01.2005 года остаток денежных средств составил 1701,8 тысяч рублей, т.е. увеличение свободных денежных средств Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино составило 759,5 тысяч рублей.
В 2005 году баланс денежных потоков Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино сохранил тенденцию к увеличению свободных денежных средств. На начало 01.01.2005 года остаток денежных средств составлял 1701,8 тысяч рублей. Страховых взносов за 2005 год поступило в сумме 4461,9 тысяч рублей, а расходы за год составили 2638,8 тысяч рублей. Остаток денежных средств на конец года составил 3524,9 тысяч рублей, т.е. свободные денежные средства увеличились на 107,1%. В Приложении В представлена поквартальная разбивка Баланса денежных потоков Страхового отдела за 2005 год.
Страховой отдел ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино не производит никакой продукции, не занимается предпринимательской деятельностью, а оказывает страховые услуги населению, предприятиям и организациям, находящимся на территории Цильнинского района, создавая благоприятную среду безопасности путем защиты их собственности, здоровья и финансовых интересов, как цивилизованный способ снижения рисков, связанных с ведением бизнеса.
Основные поступления денежных средств в Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино, как и в любой страховой компании, составляют страховые взносы по договорам страхования, а выплаты страхового возмещения являются основными статьями расходов отдела. Поэтому финансовое планирование в организации, занимающейся страхованием и перестрахованием имеет свои особенности.
Финансовое планирование является составной частью общего процесса планирования и, следовательно, управленческого процесса. Его главными этапами выделяют следующее:
- анализ инвестиционных возможностей и возможностей финансирования, которыми располагает компания;
- прогнозирование последствий текущих решений, чтобы избежать неожиданностей и понять связь между текущими и будущими решениями;
- обоснование выбранного варианта из ряда возможных решений;
- оценки результатов, достигнутых компанией, в сравнении с целями, установленными в финансовом плане.
В Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино финансовым планированием занимается главный бухгалтер. Он рассчитывает и составляет примерные статьи и суммы расходов на следующий год. На основе этих данных, анализа бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности финансовая служба Ульяновского филиала ООО «Росгосстрах-Поволжье» определяет возможности увеличения финансовых ресурсов, выявляет направления их наиболее эффективного использования. В ходе финансового планирования рассчитывается потребность в денежных средствах и определяются источники финансирования.
Финансовый план Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино содержит прогноз объемов реализации услуг, баланс денежных потоков, в котором отражается наличие денежных средств на начало периода, источники поступления денежных средств (страховые взносы), расход денежных средств (страховые выплаты, расходы на содержание Страхового отдела), наличие денежных средств на конец периода. Баланс денежных потоков позволяет определить остатки денежных средств на определенные моменты времени и, сопоставив их с нормой, рассчитать свободные остатки денежных средств или их недостаток [12, с.312].
Финансовый менеджер должен уметь применять современные методы финансового планирования, чтобы знать, какие ресурсы и когда понадобятся организации для достижения поставленных целей; чтобы добиться эффективного использования привлеченных ресурсов; чтобы предвидеть неблагоприятные ситуации, анализировать возможные риски и предусматривать конкретные мероприятия по их снижению.
В Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино должности финансового менеджера нет. Планированием занимается Ульяновский Филиал ООО «Росгосстрах-Поволжье».
Экономическая сущность системы планирования, существующей в Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино, сводится к тому, что главный бухгалтер предоставляет отчет о финансовой деятельности отдела в Ульяновский филиал ООО «Росгосстрах-Поволжье». На основе анализа бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности финансовая служба Ульяновского филиала ООО «Росгосстрах-Поволжье» определяет возможности увеличения финансовых ресурсов, выявляет направления их наиболее эффективного использования. В ходе финансового планирования рассчитывается потребность в денежных средствах и определяются источники финансирования.
Глава 3 Совершенствование системы финансового планирования
Проанализировав динамику поступления страховых премий стало очевидно, что большая часть поступлений приходится на имущественное страхование граждан и страхование автогражданской ответственности. А по таким видам как страхование жизни, добровольное автострахование, страхование от несчастных случаев поступление премий значительно меньше. Хотя и заметна доля их увеличения в общей сумме поступлений за 1 квартал 2006 года по сравнению с 2005 годом, все-таки необходимо повысить доходность по данным видам страхования. По страхованию жизни за 1 квартал 2006 года поступления значительно снизились по сравнению с аналогичным периодом 2005 года. В связи с этим необходима агитация населения на страхование жизни, реклама страхования в средствах массовой информации. В странах Запада страхование по данному виду преобладает над остальными.
Так как Страховой отдел ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино находится в сельской местности, в его деятельности имеет место сельскохозяйственное страхование поступления по этому виду страхования заметно увеличились в 1 полугодии 2006 года по сравнению с аналогичным периодом 2005 года. Страховому отделу ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино необходимо поддерживать тенденцию увеличения взносов по страхованию животных. А так же повышать поступления по страхованию сельхозкультур, заключая договора как можно с большим количеством сельхозпредприятий и фермеров.
Для успешной деятельности любого предприятия очень важно правильное финансовое планирование, целью которого является определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования величины финансовых показателей, а задачами являются: определение плановых объемов необходимых денежных фондов и направлений их расходования; установление финансовых отношений с бюджетом, банком и другими хозяйствующими субъектами; выявление путей наиболее рационального вложения капитала и его эффективного использования; увеличение прибыли за счет экономного использования финансовых ресурсов предприятия; осуществление контроля за использованием и расходованием денежных средств.
В Страховом отделе ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино должности финансового менеджера нет. Планированием занимается Ульяновский Филиал ООО «Росгосстрах-Поволжье».
Для более успешной деятельности Страхового отдела разумно ввести должность финансового менеджера. Финансовая служба Ульяновского Филиала ООО «Росгосстрах-Поволжье» занимается планированием финансов многих районных отделов и не может проанализировать финансовое положение каждого отдела в полном объеме.
Финансовый менеджер находящийся непосредственно в Страховом отделе может более детально проанализировать финансовое положение и более подробно разработать финансовый план Страхового отдела ООО «Росгосстрах-Поволжье» в с. Б.Нагаткино.
