2020-04-20
106
| № и наименование раздела (модуля) дисциплины | Краткое содержание |
| 1.Основы теории налогообложения | Возникновение налогов и налогообложения. Развитие налогообложения в России. Экономическая сущность налогов. Функции налогов. Способы уплаты налогов и сборов. Классификация налоговых платежей. Основные идеи основоположников теории налогообложения: А. Смита, Д. Рикардо, Д.М. Кейнса, М. Фридмена, А.Вагнера, А. Лаффера. Кривая Лаффера. Вклад в теорию налогообложения отечественных учёных-экономистов. |
| 2. Налоговая система России | Понятие и состав налоговой системы России. Нормативно-правовая база налогообложения. Принципы налогообложения. Налоговая составляющая доходов бюджетов разного уровня. Понятие налога и сбора в налоговом праве. Действующая система налогов и их классификация. Основы построения налога и сбора. Элементы налога. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщиков и налоговые агенты. Состав, полномочия и ответственность налоговых органов. Меры ответственности за налоговые правонарушения. |
| 3. Налоговое администрирование | Понятие налогового процесса и налогового администрирования. Учёт налогоплательщиков. Налоговый контроль: понятие, виды и содержание налоговых проверок. Способы обеспечения исполнения обязанностей налогоплательщиков по уплате налогов и сборов. |
| 4.Действующие налоги и сборы | Налог на добавленную стоимость (НДС): место в системе налогов и значение для бюджета. Обязательные элементы НДС: объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период, порядок расчёта, порядок и сроки предоставления налоговой декларации. Налог на прибыль: место налога на прибыль в системе налогов и значение для бюджета. Обязательные элементы налога. НДФЛ: место налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в системе налогов и значение для бюджета. Обязательные элементы налога: объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период, порядок расчёта, порядок и сроки предоставления налоговой декларации и уплаты налога. Система налоговых вычетов по НДФЛ. Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог. Местные налоги: налог на землю; налог на имущество физических лиц. Налоговая нагрузка на предприятие. |
| 5. Налоги и налоговая политика | Причины и основные этапы налоговой реформы России. Сущность, цели, задачи налоговой политики. Налоговый механизм. Современная налоговая политика и тенденции развития налоговой системы России. |
| 6.Специальные налоговые режимы | Упрощённая система налогообложения (УСНО): назначение налога и условия его применения. Обязательные элементы налога: объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период, порядок расчёта, порядок и сроки уплаты налога. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД): назначение налога и условия его применения. Обязательные элементы налога: объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период, порядок расчёта, порядок и сроки уплаты налога. Патентная система налогообложения. |
Лекции
|
|
|
|
|
|
| № раздела (модуля) | Тема лекции | Количество часов | |
| 1 | Тема 1. История налогообложения |
| |
| 2 | Тема 2. Сущность налогов |
| |
| 3 | Тема 3.Понятие и элементы налоговой системы России |
| |
| 4 | Тема 4.Налоговое администрирование |
| |
| 5 | Тема 5.Особенности налоговой политики |
| |
| 6 | Тема 6. Специальные налоговые режимы: перечень, расчеты |
| |
| Итого |
| ||
Практические занятия
Практические занятия
| № раздела (модуля) | Тема практического занятия | Количество часов | |
| 1 | Основы теории налогообложения |
| |
| 2 | Налоговая система России |
| |
| 2 | Налоговое администрированиеоснова собираемости налогов |
| |
| 2 | Схема расчёта косвенных налогов: НДС и акцизов |
| |
| 3 | Схема расчёта налога на прибыль |
| |
| 3 | Схема расчёта налога на имущество |
| |
| 4 | Схема расчёта НДФЛ |
| |
| 5 | Схемы расчёта транспортного налога и местных имущественных налогов |
| |
| 6. | Схема расчётов УСН и ЕНВД,патентная система налогообложения |
| |
| Итого |
| ||
ФОНД ОЦЕНОЧНЫх СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО модулю
