Вопросы к зачету (экзамену)

1 2 3 4 5 6 7

1. Возникновение налогов и налогообложения

2. Развитие налогообложения в России

3. Экономическая сущность налогов. Функции налогов

4. Эволюция теории налогообложения

5. Способы уплаты налогов и сборов

6. Классификация налоговых платежей

7. Понятие и состав налоговой системы России

8. Нормативно-правовая база налогообложения

9. Принципы налогообложения

10. Система налогов России. Понятие налога и сбора в налоговом праве

11. Основы построения налога. Элементы налога

12. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщика и налоговые агенты

13. Состав, полномочия и ответственность налоговых органов

14. Меры ответственности за нарушения в сфере налогообложения

15. Понятия налогового процесса и налогового администрирования. Учет налогоплательщиков

16. Налоговые проверки: понятие, виды

17. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

18. Причины и основные этапы налоговой реформы России

19. Сущность, цели, задачи налоговой политики

20. Налоговый менеджмент

21. Современная налоговая политика

22. Тенденции и проблемы развития налоговой системы в России.

23. Федеральные налоги

Тестовые задания

1. Практическое применение функции перераспределения заключается в том, что с ее помощью:

a) анализируется эффективность налоговой системы;

b) происходит перераспределение денежных средств между различными отраслями и сферами деятельности;

c) происходит дифференциация налоговых ставок в соответствии с социальным положением населения;

d) происходит формирование доходов государства.

2. Значение контрольной функции заключается в том, что:

a) денежные средства перераспределяются между различными отраслями и сферами деятельности;

b) государство может сопоставить количественное выражение поступающих налоговых платежей существующим финансовым потребностям;

c) государство получает финансовые средства для обеспечения своего функционирования;

d) во время кризиса государство поддерживает наименее защищенные слои населения.

3. Основная цель налогообложения заключается в:

a) восстановлении ресурсов, потраченных плательщиком налога, но принадлежащим государству;

b) компенсации издержек государства, возникающих в связи с предоставлением плательщику каких-либо услуг;

c) финансировании расходов государства;

d) социальной поддержке отдельных категорий населения.

4. Налог — это:

a) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

b) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий;

c) обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях компенсации издержек государства на предоставление плательщикам каких-либо услуг;

d) обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

5. Какие характерные черты присущи налогу?

a) безвозмездность;

b) обязательное условие совершения в отношении плательщика каких-либо юридических действий;

c) ориентация на финансирование государственной системы;

d) обязательность.

6. Формирование финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения государственной системы, обеспечивает... функция налогов.

a) контрольная;

b) фискальная;

c) социальная;

d) регулирующая.

7...... — это процесс взимания налогов и сборов с имущества или доходов плательщика.

a) налогообложение;

b) налоговая политика;

c) налоговая система;

d) налоговая реформа;

8. Как называется сумма налогового платежа, которую налогоплательщик должен уплатить с одного объекта налогообложения?

a) налоговая ставка;

b) налоговая льгота;

c) налоговый оклад;

d) налоговая база.

9. Налоговая ставка — это:

a) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

b) минимальная сумма налогового платежа

c) уплаченная сумма налога

d) исчисленная сумма налога

10. Налоговый период — это:

a) календарный год или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

b) квартал, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

c) календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

d) месяц, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

11. Какие группы элементов налога существуют?

a) дополнительные

b) резервные

c) льготные

d) обязательные

12. Налоговые вычеты предоставляют налогоплательщику право:

a) уплаты налога авансовыми платежами

b) уплаты налога наличным способом

c) уплаты налога в рассрочку

d) уменьшения общей суммы налога

13. …..... — это принцип, который гласит, что взимание налога происходит вне зависимости от желания плательщика на основании налогового законодательства.

a) экономичность

b) обязательность

c) определенность

d) равномерность

14. Что подразумевает принцип экономичности?

a) налоговые поступления должны превышать затраты на организацию процесса налогообложения

b) взимание налога происходит вне зависимости от желания плательщика на основании налогового законодательства

c) налогоплательщик должен знать заранее сумму налога, а также время и способ его уплаты

d) взимание налогов должны происходить в то время и тем способом, которые наиболее удобны для плательщика

15. Пропорциональный метод налогообложения означает, что:

a) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

b) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;