Показник | Квартал | Усього за рік | |||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
Обсяг виробництва, од. | 63705 | 75805 | 126980 | 127390 | 393880 |
Накладні виробничі витрати, грн. | |||||
- заробітна плата | 31539 | 37529 | 62864 | 63068 | 195000 |
- освітлення й опалення | 6469 | 7698 | 12895 | 12937 | 40000 |
- ремонт і обслуговування устаткування | 77634 | 92379 | 154744 | 155243 | 480000 |
- інші | 14702 | 17494 | 29305 | 29399 | 90900 |
Усього перемінних витрат | 130344 | 155101 | 259808 | 260647 | 805900 |
Постійні витрати, грн. | |||||
- заробітна плата | 117600 | 117600 | 117600 | 117600 | 470400 |
- оренда | 85100 | 85100 | 85100 | 85100 | 340400 |
- освітлення й опалення | 32700 | 32700 | 32700 | 32700 | 130800 |
- амортизація | 115175 | 115175 | 115175 | 115175 | 460700 |
- ремонт і обслуговування устаткування | 31350 | 31350 | 31350 | 31350 | 125400 |
- інші | 11980 | 11980 | 11980 | 11980 | 47920 |
Усього постійних витрат | 393905 | 393905 | 393905 | 393905 | 1575620 |
Усього виробничих накладних витрат, грн. | 524249 | 549006 | 653713 | 654552 | 2381520 |
Розрахунок до бюджету №8:
І Накладні виробничі витрати:
Розрахуємо накладні та виробничі витрати від обсягу виробництва:
Данні за накладні витрати ми беремо з таблиці №3. – Перемінні витрати.
|
|
1) заробітна плата:
квартал №1: 63705 / 393880*195000 = 31539 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*195000 = 37529 грн.
квартал №3: 126980/ 393880*195000 = 62864 грн. 195000 грн.
квартал №4: 127390 / 393880*195000 = 63068 грн.
2) освітлення й опалення:
квартал №1: 63705 / 393880*40000 = 6469 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*40000 = 7698 грн.
квартал №3: 126980 / 393880*40000 = 12895 грн. 40000 грн.
квартал №4: 127390/ 393880*40000 = 12937 грн.
3) ремонт і обслуговування устаткування:
квартал №1: 63705 / 393880*480000 = 77634 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*480000 = 92379 грн.
квартал №3: 126980 / 393880*480000 = 154744 грн. 480000 грн.
квартал №4: 127390/ 393880*480000= 155243 грн.
4) Інші накладні виробничі витрати:
квартал №1: 63705 / 393880*90900 = 14702 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*90900 = 17494 грн.
квартал №3: 126980 / 393880*90900 = 29305 грн. 90900 грн.
квартал №4: 127390 / 393880*90900 = 29399 грн.
5) Усього перемінних витрат поквартально:
квартал №1: 31539+6469+77634+14702 = 130344 грн.
квартал №2: 37529+7698+ 92379 +17494 = 155101 грн.
квартал №3: 62864+12895+154744+29305 = 259808 грн.
квартал №4: 63068 +12937+155243+29399 = 260647 грн.
6) Усього за рік перемінних виробничих витрат: 805900 грн.
ІІ Постійні витрати, грн.
Данні за постійні витрати ми беремо з таблиці №3 – Постійні витрати.
1) заробітна плата:
квартал №1: 470400/4 = 117600 грн.
квартал №2: 470400/4 = 117600 грн.
квартал №3: 470400/4 = 117600 грн. 470400 грн.
квартал №4: 470400/4 = 117600 грн.
2) оренда:
квартал №1: 340400/4 = 85100 грн.
квартал №2: 340400/4 = 85100 грн.
квартал №3: 340400/4 = 85100 грн. 340400 грн.
квартал №4: 340400/4 = 85100 грн.
3) освітлення й опалення:
квартал №1: 130800/4 = 32700 грн.
квартал №2: 130800/4 = 32700 грн.
квартал №3: 130800/4 = 32700 грн. 130800 грн.
квартал №4: 130800/4 = 32700 грн.
4) амортизація:
квартал №1: 460700/4 = 115175 грн.
квартал №2: 460700/4 = 115175 грн.
квартал №3: 460700/4 = 115175 грн. 460700 грн.
|
|
квартал №4: 460700/4 = 115175 грн.
5) ремонт і обслуговування устаткування:
квартал №1: 125400/4 = 31350 грн.
квартал №2: 125400/4 = 31350 грн.
квартал №3: 125400/4 = 31350 грн. 125400грн.
квартал №4: 125400/4 = 31350 грн.
6) Інші постійні витрати:
квартал №1: 47920/4 = 11980 грн.
квартал №2: 47920/4 = 11980 грн.
квартал №3: 47920/4 = 11980 грн. 47920 грн.
квартал №4: 47920/4 = 11980 грн.
7) Усього постійних витрат поквартально:
470400 + 340400 +130800 +460700 +125400+47920=393905 грн. за квартал.
Ця ж сума буде на кожний квартал постійних витрат.
8) Усього за рік постійних витрат: 393905грн.*4 кварт. = 1575620 грн.
9) Усього за рік витрат: накладні витрати + постійні витрати:
квартал №1: 130344+393905 = 524249 грн.
квартал №2: 155101+393905 = 549006 грн.
квартал №3: 259808+ 393905 = 653713 грн. Усього за рік
квартал №4: 260647+ 393905 = 654552 грн. витрат: 2381520