2020-04-20
80
| Показник | Квартал | Усього за рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Заробітна плата | 48000 | 48000 | 48000 | 48000 | 1920000 |
| Оренда | 60000 | 60000 | 60000 | 60000 | 240000 |
| Освітлення й опалення | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 48000 |
| Амортизація | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 72000 |
| Відрядження | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 80000 |
| Інші | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 16000 |
| Усього | 594000 | 594000 | 594000 | 594000 | 2376000 |
Розрахунки до бюджету №11:
Заплановані загальногосподарські витрати (загальні і адміністративні) та витрати на збут дані в Таблиці №4 за весь рік.
Розіб’ємо ці суми на кожний квартал:
1. Заробітна плата = 1920000/4 =48000 грн.
2. Оренда = 240000/4 = 60000 грн.
3. Освітлення й опалення = 48000/4 = 12000 грн.
4. Амортизація = 72000/4 = 18000 грн.
5. Відрядження = 80000/4 = 20000 грн.
6. Інші = 16000/4 = 4000 грн.
Усього загальногосподарських витрат за весь рік: 2376000 грн.
БЮДЖЕТ ВИТРАТ НА ЗБУТ, грн.
| Показник | Квартал | Усього за рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Обсяг продажів, грн. | 4956000 | 3668500 | 7261800 | 7600600 | 23486900 |
| Ставка перемінних витрат на збут, (комісійні), % | 4% | 4% | 4% | 4% | |
| Перемінних витрат на збут, (комісійні), грн. | 198240 | 146740 | 290472 | 304024 | 939476 |
| Постійні витрати на збут, грн. | |||||
| - заробітна плата | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 96000 |
| - реклама | 10500 | 10500 | 10500 | 10500 | 42000 |
| - орендна плата | 7500 | 7500 | 7500 | 7500 | 30000 |
| - відрядження | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 24000 |
| - амортизація | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 8000 |
| Інші | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 28000 |
| Усього постійних витрат, грн. | 57000 | 57000 | 57000 | 57000 | 228000 |
| Усього витрат, грн. | 255240 | 203740 | 347472 | 361024 | 1167476 |
Розрахунки до бюджету №12:
|
|
|
1) Ставка перемінних (комісійні) витрат на збут, - 4% від реалізації
Знайдемо комісійні витрати на збут, грн.: обсяг продажів*ставка перемінних витрат на збут, (комісійні), %:
квартал №1: 4956000*4% = 198240 грн.
квартал №2: 3668500*4% = 146740 грн. Усього за рік: 939476 грн.
квартал №3: 7261800*4% = 290472 грн.
квартал №4: 7600600*4% = 304024 грн.
2) Перемінні витрати на збут, грн.: дано за весь рік в таблиці №4. Розіб’ємо ці суми по статтях:
заробітна плата: 96000/4 = 24000 грн.
реклама: 42000/4 = 10500 грн.
орендна плата: 30000/4 = 7500 грн.
відрядження: 24000/4 = 6000 грн.
амортизація: 8000/4 = 2000 грн.
інші: 28000/4 = 7000 грн.
3) Усього постійних витрат:
квартал №1: 24000+10500+7500+6000+2000+7000 = 57000 грн.
квартал №2:
квартал №3: аналогічна сума в послідуючих кварталах: 57000 грн.
квартал №4:
Постійних витрат за весь рік: 57000*4 = 228000 грн.
4) Усього витрат за весь рік, поквартально:
квартал №1: 57000+198240 = 255240
квартал №2: 57000+146740 = 203740 Усього за рік: 1167476грн.
квартал №3: 57000+290472 = 347472
квартал №4: 57000+ 304024 =361024
