Факторы, влияющие на экономическую безопасность России

Как после распада Советского Союза, так и в наше время продолжается довольно активная криминализация отечественной экономики. В новом тысячелетии число только официально зарегистрированных преступных посягательств на сферу экономики и экономической деятельности увеличилось более чем вдвое, они составляют почти третью часть всей преступности. Не снижается количество экономических преступлений, которые совершаются преступными организованными группами и преступными сообществами. При этом наибольшему криминальному воздействию подвергаются финансово-кредитная система, внешнеэкономическая деятельность, сферы налогообложения и особенно приватизации. Организованные преступные сообщества и преступные группировки, как свидетельствуют материалы анализа преступности, стремятся поставить под свой контроль стратегические отрасли экономики и жизнеобеспечения населения, в том числе топливно-энергетические компании, металлургию, минерально-сырьевой комплекс, переработку и реализацию зерновых продуктов, рыболовную и рыбоперерабатывающую промышленность, изготовление и незаконный оборот продукции алкогольной промышленности, а также табачных изделий и др. Весьма выразительно проглядываются устремления организованной преступности представить себя в качестве «законного» владельца промышленного предприятия, банковского учреждения, коммерческой структуры. Всё это направлено для достижения одной цели – легализации (отмыванию) преступно приобретённого капитала.

Преступные сообщества и организованные преступные группировки, а в целом и вся организованная преступность, пытаются довести до конца упорную целенаправленную борьбу за осуществление контроля над всем финансово-хозяйственным комплексом Российской Федерации с целью приобретения своего влияния на всю налогооблагаемую базу государства. Криминогенную обстановка в финансово-кредитной системе страны характеризуется довольно активным проникновением организованной преступности совместно с иностранными финансовыми организациями с сомнительной репутацией в отечественную банковскую систему и на российский финансовый рынок, что сопровождается возрастанием должностных и хозяйственных преступлений, постоянным увеличением количества не только недобросовестных, но нередко и с криминальными наклонностями хозяйствующих субъектов.

К самым распространённым противозаконным деяниям, совершаемым путём использования механизмов финансово-кредитной системы, необходимо отнести «отмывание» преступно приобретённых доходов, противоправный вывоз капиталов за рубеж, аферы международного характера, использование поддельных финансовых документов, электронные проникновения в системы межбанковских линий связи. Сюда же относятся финансовые мошенничества в виде «пирамид», мошенничество с использованием пластиковых карт, уклонения от уплатыналогов и сборов, нецелевое использование бюджетных средств и кредитов, уклонения от возврата кредитов и просто хищения во всех возможных их формах.

Основное внимание деятельности значительной части российской организованной преступности перенаправлено в последнее время, как было сказано выше, на область финансово-кредитных отношений. Именно под влиянием криминальных организованных группировок не только нередко, но и довольно часто в деятельности финансовых и кредитных структур проявляются рискованные, мошеннические и спекулятивные операции, к которым следует отнести выдачу заведомо невозвратных кредитов, их нецелевое использование, сокрытие налогооблагаемой базы и доходов от налогообложения, грубейшие нарушения правил и порядка осуществления валютных операций, умышленное нарушение правил ведения банковской документации и т.п.

Отечественная организованная преступность играет немаловажную роль в выводе российских капиталов за границу. По подсчётам известного экономиста Джеймса Генри, представители сверх богатой элиты всего мира, по самым скромным подсчётам, только в одном 2010 году спрятали от налогов в оффшорных зонах больше 21 триллиона долларов. Эта сумма равна всей экономике США и Японии вместе взятых! Если же принимать во внимание все подозрительные без исключения сделки, то цифра может вырасти до 32 триллионов долларов. Примечательно то, что согласно этому исследованию, по размерам капиталов, затерявшихся в оффшорах, Россия оказалась на первом месте. По данным, полученным в результате научных исследований, а также по сведениям иностранных научных учреждений и Центрального банка Российской Федерации за последние двадцать лет из России незаконно вывезено и выведено иными преступными способами свыше 800 миллиардов долларов США[45].

Особенно активно происходит вывод капиталов из нашей страны, а так и из других стран, через оффшорные зоны.

Приведём исследования по выводу валюты за рубежи своих государств, проведённые международной некоммерческой организацией Tax Justice Networks (TJN), известного борца за справедливое налогообложение и его прозрачность. За основу ими были взяты только официальные данные Международного валютного фонда, Банка международных расчётов в Базеле (Швейцария), Всемирного банка и национальных правительств. Но сколько подозрительных денег осело и продолжает оседать в офшорах, можно только догадываться. Эти колоссальные богатства, по мнению TJN, сосредоточены в руках лишь 10 миллионов человек, в том числе треть суммы – 9,8 триллионов долларов — вообще принадлежит меньше чем одному проценту состоятельного населения планеты.

Как отмечает Джеймс Генри, в основном деньги прячут от налогов представители элиты развивающихся стран, в том числе Российской Федерации, где финансовый рынок еще только обретает цивилизованные черты. Они не уверены в своем будущем и стремятся выжать максимум из сложившейся благоприятной ситуации.

Отметим, что представители бизнеса во все времена и во все века пытались сэкономить на налогах. Прообразы оффшоров возникли еще во времена древних Афин, когда там ввели 2-процентный экспортный и импортный налог. Для того, чтобы избежать этих затрат, купцы стали объезжать Афины стороной, а центрами торговли стали мелкие соседние острова, куда без пошлин и налогов завозили товары. Таким образом, можно сказать, что это были первые предвестники и прообразы оффшорных зон.

В XV веке подобный способ ухода от налогов стали использовать английские купцы, которые пришли к выводу, что торговать шерстью во Фландрии им выгоднее, чем в родной Великобритании, установившей массу налоговых и торговых ограничений. Таким же путём в XVIII веке «безналоговой Меккой» для торговцев из США стала Латинская Америка.

Первыми, кто решил извлечь выгоду из потребностей бизнесменов сэкономить на налогах, стали швейцарские банкиры. Чтобы привлечь финансовые потоки всего мира, в Швейцарии были созданы центры обмена денег, системы финансовой секретности, а это привело к тому, что капиталы рекой полились в эту страну.

Сейчас в мире существует множество оффшорных зон, которые функционируют как расчётно-кассовые центры для всей планеты и довольно неплохо на этом зарабатывают. К ним относятся Кипр, Британские Виргинские острова, Лихтенштейн, Ирландия, Бермудские острова, Аруба (территория в составе Нидерландов), Багамы, Панама, Белиз, Монтсеррат (заморская территория Великобритании), Сейшельские острова и другие. Если раньше центр оффшорной жизни был сосредоточен больше в Латинской Америке, то сейчас наибольшей популярностью пользуются европейские зоны. Одни экономисты нейтрально называют их налоговыми гаванями, другие категорично именуют «черными дырами» экономики.

Вместе с тем необходимо обязательно отметить, что в наши дни оффшоры стали неотъемлемым финансовым инструментом. Классическая схема, когда оффшорная компания является последним звеном сложной финансовой сделки, используется представителями бизнеса практически всех стран мира, поскольку это позволяет платить минимум налогов с каждой доходной сделки. Даже такие известные компании как BMW и General Motors не чуждаются этого способа экономии.

Экономисты считают, что в этом нет ничего предосудительного: весь бизнес настроен на то, чтобы извлекать максимальную прибыль при минимуме затрат. Часто сэкономленные на налогах средства потом возвращаются в ту же самую страну в виде инвестиций, и предприятия получают возможность дальнейшего развития.

Однако в России, как это весьма часто бывает, всё используется в наихудшем варианте, а оффшоры по большей части служат одной-единственной цели — развитию финансовых империй наших олигархов.

Современных представителей российской бизнес элиты довольно метко называют «оффшорной аристократией». Данный термин появился с лёгкой руки главного кремлёвского идеолога Владислава Суркова, который, конечно же, наверняка знал, о чём говорил. Именно в оффшорных налоговых гаванях припрятана довольно значительная часть сокровищ наших богачей.

Так, «Альфа Групп» Михаила Фридмана и Петра Авена зарегистрирована на компании Британских Виргинских островов, Гибралтара, Нидерландов и Люксембурга. А компания Олега Дерипаски «Базовый элемент» подконтрольна фирме на острова Джерси, а последняя в свою очередь принадлежит фирме с Британских Виргинских островов. Головная компания Виктора Вексельберга «Ренова» имеет регистрацию на Багамских островах. Богатейший человек России Владимир Лисин через оффшорную фирму «Флетчер холдинг ЛТД» владеет Новолипецким металлургическим комбинатом. Можно привести множество других компаний и крупнейших предприятий, скрывающих свои доходы и финансовые капиталы путём использования оффшорных зон, и не вкладывающих даже часть полученных финансовых средств в развитие своей страны.

По некоторым оценкам, 90 процентов крупных российских компаний принадлежат оффшорам.

Как же быть в подобных случаях, какие меры государство должно предпринимать для возврата капиталов в свою страну?

Если смотреть с одной стороны, то это вроде можно выполнить, поскольку занижать прибыль и «мухлевать» с серыми зарплатами крупным компаниям довольно сложно, поскольку их деятельность по этим вопросам жёстко контролируется. Поэтому для них остаётся одно - прятаться от налоговиков в оффшорах. Если же они этого не сделают, то всегда будут проигрывать конкурентам, всегда готовым их «обскакать» в списке «Форбс». Помимо этого, что немаловажно, оффшорные компании служат серьёзной страховкой от рейдерского захвата, нередко практикуемого в нашей стране представителями организованной преступности.

Говоря о России, отметим, что здесь описанная ситуация дошла до крайности, когда интересы крупных предпринимателей стали коренным обраом противоречить интересам государства. Российский бизнес, по своему происхождению который во многом криминальный, энергично использовал и использует в настоящее время оффшорные зоны сначала для отмывания, а затем и для легализации преступно приобретённых «грязных» денег. Именно это привело к тому, что оффшорные схемы стали в нашей стране особенно популярны в девяностые годы прошлого столетия.

Кроме того, с помощью подобной налоговой «экономии» крупного бизнеса, бюджет лишается просто фантастических сумм, на которые государство имеет все права претендовать. Так, например, в 2005 году «Газпром» выкупил у Романа Абрамовича «Сибнефть». Сделка была проведена через главную оффшорную компанию олигарха, которая получила основную прибыль, минуя налоги. В результате российский бюджет не досчитался около 1 млрд. долларов! И как государство отреагировало на это? Да, к сожалению, никак! Напрашивается вывод: подобны сделки вероятно очень выгодны не только для владельцев указанных капиталов, но и для некоторых чиновников высших органов государственной власти страны

Оффшорные схемы подтачивали нашу экономику и во время недавнего кризиса и подтачивают в настоящее время. Экономическую ситуацию, сложившуюся тогда, тщательно проанализировали несколько российских экономистов, выступив с сенсационным докладом: «Постпикалёвская Россия: новая политико-экономическая реальность».

По мнению исследователей, бедственное положение российской промышленности в то время было значительно преувеличено, олигархи по-прежнему преспокойно выжимали деньги из своих производств и выводили их за границу, а потом без зазрения совести просили помощи от государства. И государство, зная о пагубности оффшорных схем, тем не менее им помогало — ведь в руках этих капиталистов сосредоточены основные предприятия, на которых трудятся и получают зарплату миллионы россиян.

Между тем, сами олигархи в кризисные годы совсем никак не бедствовали. Так, например, пока Олег Дерипаска ходил в Кремль за льготными кредитами, подконтрольная ему компания «РУСАЛ Красноярск» по итогам кризисного 2008 г. выплатила дивидендов на сумму свыше 8 млрд. рублей, что составляло больше 103% от прибыли! То есть акционеры набили кошельки, а предприятие и просты его работники остались без денег.

Не лучше повели себя и российские банки, также являющиеся большими любителями офшорных схем. По некоторым данным 200 миллиардов рублей из 5 триллионов, выделенных банкам на спасение экономики, они просто пристроили на своих счетах, прежде всего, в офшорах.

Именно в кризисные 2008—2009 годы был замечен серьезный отток капиталов. Так, в 2008 г. из России ушло 130 млрд., в 2009 — 80 млрд., в 2010-м 38,3 млрд., в 2011 — 84,2 млрд., за полгода 2012 года — 43, 4 млрд. Все эти деньги в виде тех же налогов могли бы пойти в бюджет государства и наверняка пригодились бы для восстановления экономики.

Впрочем, офшорные махинации бьют не только по экономике страны в целом, но и по кошелькам обычных граждан. Например, какое-нибудь российское фармакологическое предприятие производит лекарства по себестоимости 5 рублей за упаковку. Оно перепродаёт их своей же офшорной компании, которая, в свою очередь, уже поставляет их оптовикам — рублей по 40, в аптеках таблетки продают уже за все 50. Вся основная прибыль — у офшорной компании, и она вовсе не обязана платить с неё налоги. Указанное предприятие при этом вообще может работать на грани разорения, выплачивая сотрудникам минимальную зарплату.

Именно подобными хитрыми схемами объясняется тот феномен, что российская продукция часто продаётся в стране по мировым ценам: начиная от сырья и заканчивая бытовыми товарами. Всему виной — наличие в цепочке посредников «из офшора».

Используется и такая популярная схема офшорного надувательства, как кредиты. Для подтверждения скажем о шахте «Распадская», печально знаменитой после аварии 2010 г., когда там погиб 91 шахтер. Шахта задолжала почти 300 миллионов американских долларов ирландской компании Raspadskaya Securities LTD, тесно связанной с российским предприятием. Вполне вероятно, что указанные деньги владельцы предприятия одолжили сами у себя, что, тем не менее, не помешало олигархам в кризисный год попросить у государства (у России) помощь на покрытие «иностранного долга».  И государство помогло шахте. Надо отметить, что шахтой «Распадская» на тот момент владел всем известный олигарх Роман Абрамович.

Неудивительно, что большинство инвестиционных компаний, вкладывающих денежные средства в российскую экономику, зарегистрированы на Кипре. По мнению экономистов, так, скорее всего, наши деньги возвращаются в страну, хотя далеко не в полном объёме. Совсем не так давно наша страна заявила о готовности выдать Кипру кредит в сумме 5 млрд. евро на поддержание кипрских банков, что насторожило многих экспертов. Как это и почему Российская Федерация, никогда не помогавшая в годы кризиса ни одному европейскому государству, вдруг так расщедрилась, так озаботилась о судьбе банковской системы Кипра? Возникли вполне оправданные предположения, что именно таким способом отечественная элита, хранящая свои денежные средства в банках Кипра, бросилась спасать свой финансовый центр, поскольку иначе весь её бизнес мог бы попросту рухнуть. Несмотря ни на кризис российской экономки, ни на почти нищету огромных масс населения, ни на что другое, наше российское правительство во главе с Д. Медведевым, не отказалось от своего предложения выдать Кипру указанный кредит.

А вот заботами о благополучии своей собственной страны обладатели иностранных банковских счетов, крупной недвижимости, дорогостоящих яхт, как и российское государство, почему-то заинтересованы гораздо меньше, если не сказать, что совсем не заинтересованы.

В этой связи возникает закономерный вопрос: если офшоры действительно наносят столь ощутимый вред нашей экономике, то почему бы не прекратить всю эту порочную практику? Или почему хотя бы не сделать все офшорные потоки более прозрачными? Объединиться всем миром и вывести их на чистую воду — ведь, в конце концов, деньги утекают не только у нас. Но здесь-то и кроется ответ на этот вопрос: слишком много влиятельных людей, оказывается, заинтересованы в их существовании, а потому, кроме призывов, они ничего не предпринимают в отношении офшорных зон.

Никто не отрицает, что в настоящее время офшорные зоны играют немаловажную экономическую роль, однако помимо этого, офшоры ещё и являются местом для «отмывания» преступно приобретённых денег и их дальнейшей легализации, то есть придания «грязным» деньгам правомерного характера. Кроме того, офшоры являются одним из лучших средств конспирации при ведении бизнеса, поскольку довольно сложно, а часто просто невозможно определить, кто там стоит в конце цепочки, состоящей из нескольких фирм, зарегистрированных в оффшорных зонах разных концов земного шара. А это вполне могут быть весьма значительные люди, причём значительные не столько в экономике, сколько в политике.

«Мы совершенно не представляем, что происходит на предприятиях, которыми владеют офшорные компании, - говорит экономист, научный руководитель Института национальной стратегии Никита Кричевский, - Кто их реальные собственники, какие кредиты «висят» на заводах и фабриках, не проиграны ли они в карты, в конце концов - всё это тайна за семью печатями. Ведь среди владельцев оффшорных компаний не только олигархи, но и, вероятно, чиновники. А они сделают всё, чтобы избежать огласки» [46].

Как нам кажется, в офшорных зонах сосредоточены интересы как отечественных чиновников, так и представителей большинства мировых политических элит. Во всяком случае, все страны «Большой двадцатки» периодически начинают словесную войну с офшорами, ужесточают законодательство, призывают к прозрачности, но в результате всего этого офшорные гавани как существовали, так и продолжают существовать и даже продолжают расти. Вывод напрашивается сам собой: значит, кому-то это очень нужно, скорее всего, в том числе и тем, кто только на словах и только в лозунгах призывает к ужесточению борьбы с ними.

Некоторые эксперты сетуют, что даже спецслужбам не всегда удаётся отследить движение капиталов в офшорных зонах. Однако это совсем не так, и многие считают, что международные спецслужбы, тем более США, Великобритании, на самом деле прекрасно обо всём осведомлены, они знают настоящих владельцев офшорных компаний, и эта информация позволяет им практически контролировать мировую политическую элиту, «крутить» её представителями в своих, прежде всего, политических целях.

В настоящее время США и Великобритания высказывают претензии к банкам Швейцарии, которые, по их мнению, содействуют уходу от налогов. А поэтому деньги из Швейцарии постепенно начинают перемещаться в американские и британские банки, находящиеся опять же в оффшорных зонах, но подконтрольные этим государствам. Таким путём эти два государства, два давних партнёра - США и Великобритания пытаются перевести все финансовые банковские потоки в подконтрольные им банки.

Обращаясь к деятельности российской организованной преступности в сфере внешней торговли отметим, что преступная внешнеэкономическая деятельность позволяет криминальным сообществам получать максимальную прибыль в валюте, которая аккумулируется в зарубежных банках вне юриспруденции российских правоохранительных органов и не контролируется ни Центробанком РФ, ни налоговыми службами Российской Федерации. Криминальные интересы противоправного бизнеса организованной преступности широко распространились по «городам и весям» не только стран бывшего Советского Союза и по Европе, но и по государствам американского и азиатского континентов, объединяясь с организованной преступностью стран, расположенных там.

Необходимо отметить, что по данным экспертов, криминальные преступные группировки в своей деятельности используют не только нелегальный, но и вполне легальный внешнеэкономический бизнес, прикрывающий крупномасштабные противозаконные сделки, так или иначе связанные с контрабандой и другими нарушениями таможенного законодательства. При этом для организованной преступности наиболее доходными являются внешнеторговые операции с подакцизными товарами (алкогольная продукция, табачные изделия, лекарственные препараты и др.), нефтепродуктами и сырой нефтью, лесо- и пиломатериалами, редкоземельными и цветными металлами, а также с валютными и культурным ценностями.

Российской Федерации причиняется колоссальный ущерб, и она несёт огромные потери вследствие противоправных операций с энергоносителями и сырьём. Особенность противозаконных контрабандных операций в условиях сегодняшнего состояния правопорядка и экономики предопределяется созданием криминальными сообществами легальных каналов и условий для целей осуществления контрабанды посредством получения вполне легальных, одним словом «законных» лицензионных и таможенных документов. В такую противоправную деятельность в данной области внешнеэкономической деятельности вовлечено немалое количество российских коммерческих организаций, совместных предприятий, иностранных компаний и банков.

Для своей преступной деятельности криминальные сообщества, занимающиеся контрабандой, небезуспешно используют недостатки в создании унифицированного подхода государственных органов стран, являющихся участниками Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. К недостаткам относится и отсутствие системы соответствующих мер, направленных на предотвращение противозаконного перемещения через таможенную границу входящих в Таможенный союз государств товаров, что позволяет осуществлять крупномасштабные контрабандные операции, в том числе с использованием преступных схем в виде «ложного реэкспорта» и транзита. Не будет преувеличением, если скажем, что практически функционирует механизм повального вывоза через территории стран СНГ цветных металлов и последующее их перемещение в страны «дальнего зарубежья». И всё это внешне «законно», однако, по сути, противоправно. В структуре подобных контрабандных операций преобладают, как сказано выше, сырьевые ресурсы, подакцизные товары, драгоценные и редкоземельные металлы, а кроме того и некоторые отечественные технологии и изделия двойного назначения.

Довольно часто с корыстными целями используется и гуманитарная помощь, которая освобождается от уплаты таможенных платежей, прикрываясь которой проводятся крупные коммерческие операции. Кроме того, продолжается утаивание валютной выручки от экспорта товаров и сырья, осуществляемого, в том числе организованными преступными сообществами. А валютные ценности, в том числе и сама валюта практически почти открыто вывозятся и выводятся из Российской Федерации посредством использования фиктивных импортных контрактов.

Во внешнеэкономической сфере ежегодно выявляется десятки, если не сотни тысяч преступлений. Но наибольшее внимание, сопровождаемое высокой активностью, проявляют организованные криминальные группировки в области кредитных и финансовых учреждений. В этой сфере функционирует больше пяти тысяч активных «деятелей» преступного мира, объединяющихся в более чем пятьсот преступных формирований. У участников данного вида «экономической» организованной преступности только за один 2000 год было изъято поддельных векселей на сумму больше 85 млрд. рублей и свыше 200 млн. долларов США. Помимо этого, на российском финансовом рынке было выявлено неликвидных векселей и ценных бумаг (поддельных и фальшивых) на сумму больше 12 млрд. рублей.