Тема 3. Кредит и кредитная система

Кредит, как экономическая категория – движение ссудного капитала, т.е. движение капитала, предоставляемого в ссуду на условиях срочности, возвратности, платности.

Формы кредита		Участники кредитных отношений
Ростовщический	Денежная ссуда, за пользование которой с заемщика взыскиваются высокие проценты. Ростовщический кредит встречается в теневой экономике среди преступных элементов.	-
Потребительский	Заемщиками выступают физические лица, а кредиторами - банки и различные кредитные организации. Удовлетворяет потребительские нужды населения.	Банк, торгующая организация → физическое лицо
Банковский	Основная форма кредита, объектом кредита выступают только денежные средства (ГК РФ ст. 819-821). Банковское кредитование осуществляется только кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ.	Банк→ предприятие, банк, государство.
Коммерческий	Связан с реализацией продукции, услуг с отсрочкой или рассрочкой платежа. Инструментом этого кредита является вексель, выражающий обязательства заёмщика по отношению к кредитору.	Предприятие → предприятие
Государственный	Долговые обязательства других участников рынка перед государством.	Государство → банки, предприятия, организации
Международный	Предполагает участи двух или нескольких государств в кредитных отношениях.	Банк, государство → банк, госу- дарство

Рис. 3.1

Рис. 3.2

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности так называемых специализированных кредитно-финансовых институтов (СКФИ), способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита.

СКФИ – учреждение, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

1. Эмиссионная	Выпуск наличных денег.
2. Расчетная	Обеспечение взаиморасчетов между всеми участниками рынка.
3. Кредитная	Кредитование коммерческих банков.
4. Валютная	Обеспечение обмена национальной валюты на иностранные валюты.
5. Регулятивная	Регулирование всех сторон денежно-кредитных отношений и выработка денежной, кредитной и др. элементов финансовой политики.
6.Управленческая	Управление государственным долгом.

Рис. 3.3

Актив

1. Золото 2. Иностранная валюта 3. Наличные деньги в кассах 4. Кредиты Министерству Финансов РФ 5. Операции с ценными бумагами 6. Кредиты 7. Межгосударственные расчёты 8. Прочие активы Баланс

Пассив

1. Уставный капитал 2. Резервы и фонды 3. Валютные счета 4. Наличные деньги в обращении 5. Средства коммерческих банков 6. Средства бюджетов и клиентов 7. Средства в расчетах 8. Прочие пассивы Баланс

Рис. 3.4

Операции ЦБРФ с коммерческими банками

1.Кредитование банков 2.Ведение счетов банков 3.Покупка, продажа, хранение ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты и др.

Операции ЦБ РФ с государственным бюджетом

1.Обслуживание государственного долга (учет, хранение ценных бумаг, их размещение, покупка, погашение, выплата процентов) 2.Краткосрочное кредитование 3.Кассовое исполнение бюджетов и др.

Рис. 3.5

Политика обязательного резервирования

Часть привлечённых денежных средств перечисляется (храниться) в ЦБ РФ. Норму такого отчисления регулирует ЦБ, что дает ему возможность влиять на сумму предоставляемых кредитов.

Политика открытого рынка	На открытом рынке происходит покупка – продажа государственных ценных бумаг с целью увеличения или уменьшения денежной массы в экономике.

Учетная политика	Центральный банк учитывает коммерческие векселя коммерческих банков.

Рис. 3.6

Административные методы (внерыночные)

1) Нормотворчество 2) Лицензирование кредитных организаций 3) Установление нормативов и лимитов кредитования 4) Контроль

Экономические методы (рыночные)

1) Процентные ставки 2) Обязательные резервы 3) Купля - продажа государственных ценных бумаг 4) Купля – продажа иностранной валюты

Рис. 3.7

Надзор – разновидность государственного регулирования банковской деятельности. Банковский надзор – надзор за реализацией нормативности в банковской деятельности, это наблюдение (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением конкретными КО законодательства, нормативных актов, финансовых нормативов и правил бухучета и отчетности.

Дистанционный (документарный) надзор

Наблюдение за деятельностью КО на основе представленных ею бухгалтерских документов.

Контактный надзор (инспектирование)

Проверки деятельности КО представителями ЦБ непосредственно в кредитных учреждениях.

Рис. 3.8

Рис.3.9

Уровень процентной ставки рефинансирования

Нормативы обязательных резервов

Нормативы достаточности собственного капитала

Нормативы ликвидности банка

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и др.

Рис. 3.10

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности»

«Банк – коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком, разрешено привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции».

Срочность	Платность	Возвратность	Обеспеченность	Целевой характер
Необходимость возврата в точно оговорённый срок.	Право получения и использования кредитных ресурсов имеет свою цену (банковский процент).	Своевременный возврат ресурсов кредитору заёмщиком Специфическая черта кредита (в сравнении с финансами).	Гарантирован-ность возврата долга кредитору.	Кредит предоставляется под конкретные экономические проекты, потребности (цели).

Рис. 3.11

Собственные средства (не более 10%совокупного капитала)

- уставный капитал (паевые взносы учредителей либо проданные акции); - резервный капитал(отчисления от ежегодной прибыли банка); - нераспределённая прибыль банка (накопленная за многие годы и реинвестированная в текущую деятельность)

Привлеченные средства (около 70% совокупного капитала)

-остатки денег на не депозитных (текущих, расчетных и др.) счетах, по которым процентный доход обычно не выплачивается или выплачивается в минимальном размере; - депозиты

Заемные средства (около 20% совокупного капитала)

- кредиты ЦБ РФ; - межбанковские кредиты, -денежные средства, полученные от выпуска долговых ценных бумаг (векселей, облигаций)

Рис. 3.12

Кредитная политика банка вырабатывается на базе оценки экономической ситуации в стране, регионе, отрасли.

1. Объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса)

2. Категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия, организации, частные лица

3. Виды и размеры кредитов (минимальные, максимальные)

4. Схемы обслуживания кредитов

5. Формы обеспечения кредитов

6. Ожидаемый уровень рентабельности кредитов и др.

Рис. 3.13

Рис. 3.14

Iэтап

IIэтап

IIIэтап

IVэтап

Vэтап

Рис. 3.15

Кредитный договор – письменное соглашение между банком и заемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, в определённый срок и за установленную плату.

Инвестиционные банки – специальные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций.