2020-05-13
165
Практическое занятие №8
Разработка производственно-финансового плана цеха
(участка, отделения)
Цель:научиться разрабатывать производственно-финансовый план
участка (отделения).
Оборудование: учебно-методические и нормативные документы: с.349[2].
Краткие теоретические сведения
Производственно-хозяйственная деятельность вагонного депо осуществляется на основе производственно-финансового плана (профинплана), который представляет собой комплексную программу работы депо на планируемый год с разбивкой по кварталам. Профинплан составляется с учетом использования выявленных резервов производства, устранения потерь и непроизводительных расходов, совершенствования организации производства, снижения себестоимости и повышения качества ремонта вагонов и их узлов, деталей.
Профинплан участка состоит из трех разделов:
• производственная программа, которая включает в себя объем эксплуатационной работы и программу деповского ремонта;
• план по труду, включающий лимит численности работников, среднемесячную заработную плату, фонд оплаты труда и рост производительности труда;
|
|
|
• план эксплуатационных расходов и себестоимости продукции.
Исходные данные
Таблица 1
| Показатели | обозначение | Вариант | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Участки и отделения | тележечный | колесный | ремонт автосцепки | гасителей колебаний | ремонта дверей крытых вагонов | ||||||
| Трудоемкость | Н | 3,4 | 16,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 3,8 | 3,8 | 1,8 | 1,8 |
| Программа ремонта депо, вагонов | Nд | 4500 | 700 | 4000 | 800 | 4200 | 830 | 850 | 900 | 5500 | 8000 |
| Стоимость материалов и запасных частей на единицу ремонта, руб | Сед | 350 | 450 | 300 | 320 | 410 | 420 | 280 | 270 | 310 | 290 |
| Мощность оборудования, кВт | Руст | 75 | 80 | 70 | 85 | 65 | 78 | 53 | 55 | 68 | 72 |
| Площадь участка, м2 | S | 756 | 648 | 540 | 648 | 324 | 324 | 72 | 72 | 144 | 216 |
| Высота, м | h | 6,3 | 6,3 | 6,0 | 5,5 | 4,8 | 4,0 | 3,6 | 3,0 | 4,0 | 4,2 |
| Переводной коэффициент | к | 1,1 | 8,0 | 1,1 | 9,0 | 0,7 | 9,0 | 8,0 | 9,0 | 1,1 | 1,1 |
Порядок выполнения
1. Расчет производственной программы ремонта участка.
Тележечный участок
Программа участка рассчитывается из условия, что в него для ремонта поступают все тележки из-под вагонов, проходящих деповской ремонт (Nд).
На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:
Nу=2Nд
где Nд - годовая программа ремонта вагонов.
Колесный участок
Программа участка определяется из следующего условия: в участок поступают все колесные пары из-под вагонов деповского ремонта, кроме 10—15 % колесных пар, отправляемых в вагоноколесные мастерские (ВКМ) или на завод для ремонта со сменой элементов. На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:
|
|
|
Nу=4Nд
где Nд - годовая программа ремонта вагонов.
Участок ремонта автосцепки
Программа участка определяется из следующего условия: в ремонт поступают все автосцепки и поглощающие аппараты с тяговыми хомутами, снимаемые с вагонов деповского ремонта. На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:
Nу=2 Nд
где Nд - годовая программа ремонта вагонов.
Отделение для ремонта гидравлических гасителей колебаний пассажирских тележек
Программа отделения определяется из условия: с каждого ЦМВ, проходящего деповской ремонт, поступает в отделение 3÷2 гасителей колебаний. На основании этого условия программу участка вычислим по формуле:
Nот=(3÷2) Nд
где Nд - годовая программа ремонта вагонов.
Отделение для ремонта дверей крытых вагонов.
Программа отделения определяется из условия, что в ремонт поступают все двери с ремонтируемых вагонов в депо, поэтому ее рассчитаем по формуле
Nот =2 Nд
где Nд - годовая программа ремонта вагонов.
2. Расчет плана по труду.
План по труду включает следующие показатели: численность работников и цеховой штат, производительность труда, среднемесячная зарплата, фонд заработной платы.
2.1 Определение явочного и списочного количества рабочих для участка.
Явочная численность рабочих определяется по формуле:
Списочное количество рабочих определяется по формуле:
Nу- программа участка (отделения).
Н – трудоемкость ремонта, из задания.
Fр – годовой фонд рабочего времени одного рабочего – 2026 ч.
Кп – коэффициент перевыполнения нормы – 1,1÷1,15
Кз – коэффициент замещения явочных рабочих – 1,1÷1,12
2.2 Определение производительности труда.
Производительность труда определяется по формуле:
где кп – переводной коэффициент.
2.3 Определение среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы.
Таблица 2
| Наименование профессий | Тарифный разряд | Часовая тарифная ставка | Количество рабочих | Месячный фонд заработной платы, в рублях | Годовой фонд заработной платы, руб. | ||||
| Тарифная ставка | Средний приработок | Премия | Доплата за работу в ночное время | Итого | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Производственные рабочии: | |||||||||
| Слесарь подвижного состава | 5 | ||||||||
| Итого: | |||||||||
| Цеховой штат: | |||||||||
| Мастер | 25000 | 1 | |||||||
| Итого: | |||||||||
| Всего: | |||||||||
Графа 3 - часовая тарифная ставка по 5 разряду (Тч = 81,56 руб).
Графа 4 – количество рабочих, принимается из расчета.
Графа 5 –месячная тарифная ставка, с учётом количества рабочих.
Месячная тарифная ставка одного рабочего определяется умножением часовой тарифной ставки на количество рабочих часов в месяц – 165 часов.
Тмес. = Тч *165
|
|
|
где Тч-часовая тарифная ставка, принимается согласно разряда из тарифной сетки.
Графа 6 – приработок рабочих за перевыполнение нормы выработки, принимается 10% от тарифной ставки.
Графа 7 – средний размер премии для производственных рабочих и мастера составляет 30÷50% от тарифной ставки.
Графа 8 – для производственных рабочих при 2-х сменной работе доплата за работу в ночное время принимается 40% от тарифной ставки.
Графа 9 – итоговый месячный фонд оплаты труда, определяется как сумма граф 5,6,7,8.
Графа 10 – годовой фонд оплаты труда, определяется умножением месячного заработка рабочих (гр.9) на число месяцев в году.
Среднемесячная заработная плата одного рабочего участка рассчитывается делением общего фонда заработной платы рабочих на количество рабочих.
3.Расчет плана эксплуатационных расходов участка
План эксплуатационных расходов (табл.3) составляется разбивкой всех расходов на: основные расходы, расходы общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, общехозяйственные расходы.
3.1 Расчет основных расходов.
Графа 3. Количество ремонтов.
Графа 4. Списочное количество производственных рабочих.
Графа 5. Годовой фонд зарплаты производственных рабочих.
Графа 7. Стоимость материалов и запасных частей.
Стоимость материалов и запасных частей на годовую программу ремонта с учетом коэффициента-дефлятора 1,075 составит:
См зч = Сед× Nу× 1,075
Графа 6. Начисления на фонд оплаты труда составляют 34,4% от годового фонда оплаты труда работников производственного участка.
Графа 11. Сумма основных расходов определяется сложением граф 5,6,7.
