2020-05-21
82
| Показатели | Про-шлый год | План | Отчет-ный год | план к про-шлому году | Фактиче-ски к прошло лому го-ду | Выпол-нение плана |
| 1. Объем выпуска продукции тыс. руб. | 14194 | 15151 | 15570 | 106,74 | 109,69 | 102,77 |
| 2.Общее число отработанных всеми рабочими чел. – час. | 2375396 | 2388672 | 2362479 | 100,56 | 99,46 | 98,90 |
| 3. Затраты труда на 1 тыс.руб. продукции, час. | 167,35 | 157,66 | 151,73 | 94,21 | 90,67 | 96,24 |
| 4.Среднечасовая выработка одного рабочего, руб/ час. | 5,98 | 6,34 | 6,59 | 106,02 | 110,20 | 103,94 |
Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что удельная трудоемкость снизилась по сравнению с прошлым годом на 9,33% (100 - 90,67) при плане 5,79% (100-94,21). За счет этого фактора был в основном обеспечен рост часовой выработки, который зависит от уровня трудовых затрат и степени выполнения норм. За счет снижения трудоемкости планировалось повысить выработку на 6%(5,79*100/100-5,79).Фактически она возросла на 10,2% за счет снижения трудоемкости на 9,33% (9,33*100/100-9,33).
Производительность труда и интенсивность труда оказывают влияние на фонд заработной платы, занимающий в составе затрат предприятия значительный удельный вес.
|
|
|
Следовательно, анализ трудовых ресурсов на предприятиях необ-ходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда, при этом производят анализ показателей, отражающих относительную экономию фонда оплаты труда, отношение темпов прироста производительности труда к приросту средней заработной платы.
Анализ фонда заработной платы
Анализ фонда заработной платы начинается с расчета абсолютного и относительного отклонения фактической его величины от плановой. Абсолютное отклонение (ФЗПабс.) определяется разницей фактического фонда заработной платы (ФЗПф) и планового (ФЗПпл.):
ФЗПабс. = ФЗПф. - ФЗПпл.
Относительное отклонение рассчитывается как разность между
фактическим фондом заработной платы и плановым, скорректи-рованным на коэффициент выполнения плана по производству продук-ции. При этом надо учесть, что корректируется только переменная часть фонда заработной платы, которая изменяется пропорционально объему производству продукции:
ФЗПотн. = ФЗПф. - (ФЗП пл.пер. *Квып. + ФЗПпл.пост.)
В случае перерасхода фактического фонда заработной платы по сравнению с плановым определяют величины изменения его постоянной и переменной частей и влияние каждой из них на рост заработной платы.
