2020-05-25
145
Загалом організаційна структура кредитної функції в кожному конкретному банку має свої особливості, зумовлені розмірами, можливостями банку, а також потребами клієнтури. У великих банках організаційна структура може складатися з кількох департаментів, які включають розгалужену мережу відділів, секторів, комітетів, груп, економічних рад. Ці структурні підрозділи спеціалізуються на виконанні певних функцій кредитної процедури, наприклад, відділ галузевого аналізу, відділ кредитної політики, відділ кредитних продуктів, відділ кредитної документації, відділ економічних прогнозів, відділ кредитного процесу. У невеликих банках виконання всіх функцій сконцентровано в декількох структурних підрозділах.
Одним із обов'язкових елементів організації процесу кредитування та контролю є визначення систем затвердження кредиту. Система затвердження кредиту може бути одноступеневою, коли кредитний працівник має індивідуальні повноваження щодо надання кредиту. Для зменшення кредитного ризику та впливу суб'єктивних факторів банки звичайно обмежують індивідуальні повноваження, установлюючи ліміти кредитування. За такої системи кредитний працівник має право підписувати кредитний договір без додаткового узгодження, а тому розглядуваний підхід називають іноді системою «одного підпису».
Найчастіше в банках у процесі кредитування застосовується система «подвійного підпису», яка передбачає узгодження остаточного рішення щодо надання кредиту зі старшою посадовою особою – керівником кредитного департаменту (відділення). За такої системи кредитний працівник розглядає й аналізує кредитну заявку, а також приймає і обґрунтовує своє рішення щодо надання позички. Інформація в стислій стандартній формі подається керівникові й обговорюється, після чого приймається остаточне рішення. Система «подвійного підпису» також має обмеження щодо суми кредиту, який може бути надано позичальнику.
Кредити, що перевищують ліміт кредитування для системи «подвійного підпису», необхідно затверджувати на засіданнях Кредитного комітету. Це багатоступенева система затвердження кредиту, котра передбачає розгляд кредитної заявки на різних рівнях: кредитний працівник – старший кредитний працівник – Кредитний комітет. Недолік цієї системи порівняно з двома щойно розглянутими полягає в тому, що рішення приймається довше і підвищуються витрати робочого часу досвідчених спеціалістів – членів Кредитного комітету. Однак система затвердження Кредитним комітетом сприяє зниженню ризикованості кредитних операцій банку.
Рис. 6.2. Організаційна структура кредитної функції банку
Функції Кредитного комітету. Формування кредитної стратегії та кредитної політики. Затвердження організаційної структури процесу кредитування. Визначення напрямів диверсифікації кредитного портфеля та відповідних лімітів за країнами, галузями, кредитними інструментами, позичальниками. Оцінка адекватності резерву для відшкодування можливих втрат за кредитами. Аналіз кредитного ризику портфеля й інших суттєвих ризиків, пов'язаних з кредитуванням. Прийняття рішень про надання великих кредитів. Періодичне списання безнадійних кредитів.
Функції Комітету кредитного нагляду. Ухвалення змін та доповнень до загальної кредитної політики.Аналіз та оцінювання нових ринків, на які націлений банк. Затвердження критеріїв прийнятності ризику.Ухвалення нових кредитних інструментів, включаючи встановлення допустимого рівня ризику за такими інструментами Розгляд взаємостосунків банку з найважливішими новими клієнтами та збільшення обсягу кредитних операцій з постійними клієнтами.Затвердження списку винятків із загальних правил кредитної політики банку.Розгляд усіх звітів внутрішніх аудиторів. Ухвалення кредитних процедур.
Функції відділу кредитного аналізу. Збір та обробка фінансової інформації про клієнтів та перспективних позичальників.Аналіз фінансової звітності претендентів на одержання позички.Підготовка звітів про затвердження кредитів та іншої інформації, необхідної для прийняття рішень про надання кредитів.Організація засідань Кредитного комітету і реєстрація рішень.Ведення картотеки кредитної інформації (ККІ).Підготовка відповідей на запити за кредитами з інших банків та інші небанківські законні запити.
Функції відділу кредитних операцій. Підготовка, реєстрація та перевірка основної документації. яка стосується кредитних операцій банку.Зберігання кредитних справ, включаючи оригінали договорів, документів на заставу, гарантійних зобов'язань, повідомлень тощо. Реєстрація кредитів у бухгалтерських книгах, підготовка документації для здійснення бухгалтерських проводок у головній книзі. Підтримання юридичних прав банку на заставу реєстрацією вимог до позичальника і переданням права власності банку.Виставлення клієнтам рахунків за процентними платежами за кредитами, комісійними та іншими зборами.Звіт про банкрутство клієнта (за настання відповідних обставин).
Функції відділу кредитного контролю. Періодична перевірка всіх кредитів, наданих банком (наприклад, не рідше одного разу на рік).Систематична перевірка найбільших кредитів (наприклад, кожні 30 або 90 днів). Вибіркова перевірка кредитних справ і стану кредитної документації. Докладне розроблення процедур перевірки кредитів, що має на меті забезпечити контроль за найважливішими умовами кожної кредитної угоди. Контроль за станом та ліквідністю застави, іншим забезпеченням кредитів.. Подання документації про проблемні кредити та оцінка величини можливих втрат за кредитними операціями. Оцінка ризику кредитного портфеля банку в цілому та розроблення рекомендацій щодо необхідного обсягу резервування.
