Аналитический отчет о движении денежных средств за отчетный период (косвенный метод)

Из отчета видно, что в результате текущей деятельности денежных средств (675 тыс. руб.) недостаточно для финансирования инвестиций (3 365 тыс. руб.). Привлечение недостающих средств было осуществлено при помощи займов.

Синхронизация денежных потоков

Темпы развития предприятия, его финансовая устойчивость в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Синхронизация денежных средств, во-первых, позволит минимизировать остаток свободных денежных средств на счетах и наиболее эффективным образом использовать свободные денежные средства, во-вторых, позволит предприятию избежать парадоксальной ситуации, когда предприятие является прибыльным, но не имеет средств расплатиться по своим текущим обязательствам, в-третьих, позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале и снизить расходы на выплату процентов.

Любой сбой относительно потоков денежных средств отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, платежеспособности предприятия, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п. Зная об этом, предприятия пытаются договориться с поставщиками о перечислении сумм, подлежащих выплате, а с покупателями о получении задолженности в соответствии с постоянными в течение месяца «платежными циклами». В результате обеспечения высокого уровня синхронизации обеспечивается существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия.

Ускорение денежных поступлений и контроль выплат

При управлении денежными средствами важное место отводится поиску способов ускорения денежных поступлений от контрагентов. В основном это погашение дебиторской задолженности, скорость которой зависит правильности и своевременности выставленных счетов и от способа ведения банковских операций.

Но ускорение процессов сбора денежных средств является лишь одной стороной управления денежными активами, тогда как контроль выплат – это его другая, не менее важная сторона, поскольку ощутимых результатов можно добиться лишь при условии грамотного управления как поступлениями, так и расходами.

Одним из способов контроля за денежными выплатами, является централизация расчетов с кредиторами. Это позволяет финансовому менеджеру правильно оценить поступающие потоки денежных средств по предприятию в целом и составить график необходимых выплат. Однако централизованной системе присущи вечные недостатки – неповоротливость в нестандартных ситуациях, в результате чего филиалы могут оказаться не в состоянии произвести своевременные расчеты, что чревато потерей имиджа и снижением финансового результата в будущем.