Перечень вопросов к экзамену по дисциплине «Налоговое право»

1 2 3

Понятие и признаки налогов, сборов и страховых взносов. Соотношение налогов, сборов, социальных страховых взносов и иных обязательных (публичных) платежей.
Понятие, предмет, метод и система налогового права.
Принципы и функции налогового права.
Система налогов и сборов в Российской Федерации: понятие и структура.
Виды налогов и способы их классификации.
Элементы налогообложения и обложения сборами.
Объект налогообложения и налоговая база как элементы налога. Способы определения налоговой базы.
Налоговая ставка и налоговый период как элементы налога. Виды налоговых ставок. Отчетные периоды.
Установление и введение налогов и сборов.
Источники налогового права: понятие и виды.
Понятие и состав налогового законодательства.
Правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах. Обратная сила актов налогового законодательства.
Основные правовые позиции Конституционного суда РФ и Верховного Суда РФ (ВАС РФ) по налогообложению.
Индивидуальные налогово-правовые акты: понятие, признаки, виды. Роль в механизме налогово-правового регулирования.
Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. Налоговое обязательство.
Классификация налоговых правоотношений.
Субъекты (участники) налоговых правоотношений: понятие и классификация. Соотношение с субъектами налогового права.
Содержание налоговой правосубъектности. Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность. Налоговая деликтоспособность.
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Их права и обязанности.
Консолидированная группа налогоплательщиков.
Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица.
Основания и порядок признания субъектов налоговых правоотношений взаимозависимыми лицами.
Понятие и система налоговых органов РФ.
Права и обязанности налоговых органов.
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
Письменные разъяснения налогового законодательства и письменное информирование налогоплательщиков: понятие и органы, уполномоченные осуществлять такую деятельность.
Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
Налоговая декларация, налоговое уведомление, требование об уплате налога: понятие и роль в механизме возникновения и исполнения налоговой обязанности.
Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Момент исполнения обязанности по уплате налога.
Списание налогового долга, признанного безнадежным к взысканию, с налогоплательщика: основания и процедура.
Принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора (взыскание налога, сбора, пеней).
Специальные случаи исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
Изменение срока уплаты налога и сбора: понятие и способы.
Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие и способы.
Зачет и возврат излишне уплаченного и излишне взысканного налога, сбора, пеней и штрафа.
Понятие, субъекты и формы налогового контроля.
Учет налогоплательщиков: порядок проведения, основания постановки на налоговый учет.
Камеральные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
Выездные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
Налоговый контроль в форме налогового мониторинга. Порядок проведения налогового мониторинга.
Понятие и основание налогово-правовой ответственности. Место налогово-правовой ответственности в системе юридической ответственности.
Виды налогово-правовой ответственности. Санкции в налоговом праве.
Понятие, признаки и состав налогового правонарушения.
Общие условия привлечения к налогово-правовой ответственности.
Рассмотрение материалов налоговой проверки и производство по делу о налоговом правонарушении: понятие и стадии.
Классификация налоговых правонарушений.
Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц.