Планирование основных расходов специфичных для отрасли

Затраты на основную заработную плату производственного персонала по хозяйству движения и грузовому хозяйству переносятся из плана по труду.

 = _____, руб./год

Отчисления по ЕСН (единому социальному налогу) в Федеральный бюджет составляют 30% от .

ЕСН_осн = _______, руб/год

 

5.1.1 Затраты по хозяйству движения

Э_дв = , руб.        (31)

5.1.1.1 Затраты на смазочные, обтирочные и другие материалы для очистки стрелочных переводов планируются в зависимости от действующих цен, количества стрелочных переводов и норм расхода материалов. На содержание одного стрелочного перевода расходуется 600 рублей в год. Количество стрелочных переводов принимается на двусторонних станциях- 150-200, на однрсторонних-150 стрелочных переводов.

, руб.                                                                (32)

где - содержание одного стрелочного перевода, руб.;

- количество стрелочных переводов, ед.;

5.1.1.2 Затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений планируются на площади помещений и нормам расхода на 100 м² на содержание в чистоте 100 м² в год примерные затраты составляют 1500 рублей.

, руб.                                                                   (33)

где - затраты на содержание в чистоте 100 м² служебных производственных помещений, руб.;

S-площадь служебных производственных помещений, м²;

5.1.1.3 Затраты на электроэнергию станции включают:

1. Расходы на освещение станции:

, руб.                                                (34)

,                                                                              (35)

где - суммарная мощность установленных светильников, кВт.;

F- площадь станции;

b- норма удельной мощности (b=1,2 Вт/ м²);

Т- время горения световых точек за год (Т=3200 ч.);

- коэффициент запаса ( =1,3);

- цена 1 кВт/ч электроэнергии (принимаем равным по действующим ценам 3,8);

2. Расходы на питание электропроводов централизованных стрелок:

, руб.                                                   (36)

где - количество централизованных стрелок;

- мощность электропровода ( =240 Вт);

Т- средняя продолжительность работы электропровода за год (Т=400 ч.);

3. Расходы на зарядку аккумуляторных фонарей планируются в зависимости от количества зарядок одного аккумуляторного фонаря.

Фонарь заряжается 5 раз в месяц или 60 раз в год

Контингент, имеющий фонари составляет 15% штата работников по хозяйству движения.

, руб.                                       (37)

где - цена зарядки фонаря (принимаем равным 550 руб.);

- количество зарядок в год;

- численность работающих в хозяйстве движения;

Общая сумма расходов на электроэнергию составляет:

,                                                           (38)

5.1.1.3 Прочие расходы по хозяйству движения (оплата счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций и др.) составляют 0,5% от суммы затрат на электроэнергию , на материалы , на основную заработную плату технического штата станции.

, руб.                              (39)

5.1.1.4 Затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений:

, руб.                                                (40)

где - освещаемая площадь помещений, ;

b- норма удельной мощности освещения (b=42 Вт/ );

- коэффициент запаса ( =1,3);

Т- время горения световой точки за год (Т=3200 ч.);

- цена 1 кВт/ч электроэнергии ( =3,8);

5.1.1.5 Затраты на топливо для отопления помещений планируются по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1°С в сутки, продолжительности отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий определяется по формуле:

, руб.                                 (41)

где V- объем здания по наружному обмеру, ;

,                                                                                    (42)

Т- продолжительность отопительного сезона в днях (Т=200 дней);

В- норма расхода условного топлива для подогрева 1000  на С в сутки, кг. (В=1,5 кг);

- средняя температура внутри здания (от 18^о С до 20^о С);

- температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (от -15^о С до -10^о С);

- коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий (  принимается от 1,2 до 1,5);

Ц- цена 1 кг. условного топлива, руб. (Ц = 6 руб/кг.);

S- площадь помещения, ;

h- высота здания (принимается 4 м.)

5.1.1.6 Прочие расходы по ремонту механизмов, оборудования и инвентаря, дезинфекции помещений и т.д. принимаются в интервале от 30 до 35 тыс. руб.

, руб.

 

5.1.2 Затраты по грузовому хозяйству

Э_груз= Зм + З_гр + З_подг +  +                                          (43)

5.1.2.1 Затраты на материалы планируются по приему, отправлению и выдаче грузов: на материалы, используемые при погрузке, сортировке, пломбировании вагонов, на маркировку грузов. Эти затраты принимаются из расчета 140 руб. на вагон погрузки в сутки.

Зм = 140 n, руб.

Где, n – количество вагонов

5.1.2.2 Затраты на материалы при проверке правильности погрузки и крепления грузов (З_гр =  250 000 руб. в год);

5.1.2.3 Затраты на материалы для подготовки вагонов под погрузку (З_подг = 40000 - 45000 руб. в год);

5.1.2.4 Затраты на электроэнергию для освещения складских помещений:

, руб.                                                (44)

где - площадь складских помещений, ;

b- норма удельной мощности (b=1,2 Вт/ м²);

5.1.2.5 Прочие расходы по грузовому хозяйству (на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств и др.)  принимаются в размерах 150000 рублей.

5.1.3 Основные расходы специфичные для отрасли

(45)