Годовой баланс Банка России за 31 декабря 2018 года

Задание.

Требуется дать характеристику показателям, представленным в таблицах №№1 и 2.

Провести анализ их изменения за представленный период.

Сделать обобщающий вывод по финансовому состоянию Банка России за соответствующий период времени.

 

Таблица 1

 

Годовой баланс Банка России за 31 декабря 2018 года

в миллионах рублей

АКТИВЫ	2018 год	2017 год
1. Драгоценные металлы	6 123 931	4 505 183
2.Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	24 496 143	18 878 512
3.Кредиты и депозиты	3 672 548	3 511 045
4.Ценные бумаги, из них:	1 038 786	886 080
4.1.Долговые обязательства Правительства Российской Федерации	179 019	218 883
4.2.Акции, приобретенные в целях участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства	565 839	456 200
5.Требования к МВФ	1 751 536	1 491 825
6.Прочие активы, из них	2 285 999	1 542 461
6.1.Основные средства	83 212	80 069
6.2.Авансовые платежи по налогу на прибыль	140	151
ВСЕГО АКТИВОВ	39 368 943	30 815 106
ПАССИВЫ
1.Наличные деньги в обращении	10 312 842	9 539 356
2.Средства на счетах в Банке России, из них	14 526 589	11 003 132
2.1.Правительства Российской Федерации	7 894 719	4 565 692
2.2.Кредитных организаций - резидентов	4 318 714	4 812 384
3.Средства в расчетах	50	727
4.Выпущенные ценные бумаги	1 388 252	356 777
5.Обязвтельства перед МВФ	1 616 353	1 407 818
6.Прочие пассивы	130 573	120 808
7.Капитал, в том числе:	11 394 284	8 386 488
7.1.Уставный капитал	3000	3000
7.2. Резервные фонды	12 261 422	8 818 796
7.3.Убытки предшествующих лет	(435 459)	0
7.4.Убытки отчетного года	(434 679)	(435 308)
ВСЕГО ПАССИВОВ	39 368 943	30 815 106

 

Проанализируем деятельность Банка России за 2017-2018 года.

 

Баланс ЦБ РФ, как и любой другой банковской организации, состоит из двух разделов: активы и пассивы. Проведем и анализ, чтобы оценить … банка.

Начнем с активов Банка. Статья «Драгоценные металлы» разделяется на «Драгоценные металлы в физической форме» (рост на 1,6 млн рублей) и «Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях» (спад на 165 млн рублей).

Увеличение статьи «Драгоценные металлы в физической форме» в основном произошло за счет приобретения золота по сделкам купли-продажи с российскими кредитными организациями на основании генеральных соглашений и изменения справедливой стоимости драгоценных металлов на конец отчетного года.

Уменьшение по статье «Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях» произошло в основном за счет продажи монет из драгоценных металлов на внутреннем и внешнем финансовых рынках.

Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов показали хорошую динамику роста – на 30%. На это могли повлиять:

- рост официальных курсов иностранных валют, в которых номинированы ценные бумаги, к рублю. Влияние данного фактора компенсировало уменьшение стоимости ценных бумаг в связи с сокращением объема вложений Банка России в ценные бумаги;

- рост общего объема денежных средств, размещенных Банком России в депозиты в банках-нерезидентах и на корреспондентских счетах, открытых в банках-нерезидентах, на конец отчетного периода, а также ростом официальных курсов иностранных валют, в которых размещены денежные средства, к рублю;

- рост общего объема денежных средств, предоставленных ЦБ РФ по сделка РЕПО на конец отчетного периода.

Довольно слабую динамику показала статья «Кредиты и депозиты» (4,6%). На это могло повлиять предоставление Банком России денежных средств в рамках реализации мер по предупреждению банкротства за счет денежных средств, составляющих ФКБС; уменьшение суммы задолженности по кредитам, предоставленных ЦБ РФ АСВ.

Долговые обязательства Правительства РФ представлены двумя видами ценных бумаг – ОФЗ и еврооблигации РФ. За год в портфеле Банка России прибавилось 59 ОФЗ со сроком погашения в 2021 году и купонным доходом 6,5% годовых. Еврооблигации имеют срок погашения с 2028 по 2030 год с купонным доходом 7,5-12,75% годовых. Уменьшение остатка по статье в основном связано с продажей и погашением ценных бумаг, а также с переоценкой ценных бумаг по справедливой стоимости в связи со снижением рыночных цен.

Акции, приобретенные в целях участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства, увеличились на 109639 млн рублей.

Размер квоты РФ в МВФ, выраженный в СДР, не изменился. Изменение компонентов квоты РФ в МВФ обусловлено выдачей в 2018 году странам-заемщикам кредитов МВФ, предоставляемых за счет квотных ресурсов фонда в рамках Плана финансовых операций. При предоставлении средств МВФ Банком России были перечислены доллары США странам-заемщикам МВФ, что привело к увеличению объема позиции по резервному траншу МВФ и уменьшения объема квоты РФ в МВФ, оплаченной в рублях, в размере, эквивалентном сумме перечисленных денежных средств.

Увеличение по статье «Основные средства» произошло в основном за счет категорий «Компьютерная техника, офисное оборудование и мебель» и «Информационные системы и системы обработки данных» в связи с созданием Частного облака Банка России и автоматизированных систем его управления и мониторинга, а также вводом в эксплуатацию оборудования телекоммуникационной инфраструктуры, средств обеспечения безопасности и защиты информации.

Подводя итог по активам, можно отметить их рост на 27,8%.

 

Перейдем к анализу пассивов. Увеличение по статье «Наличные деньги в обращении» обусловлено ростом потребности в наличных деньгах со стороны населения и хозяйствующих субъектов.

Средства Правительства РФ показали за 2017-2018 года показали рост на 72,9%, возможной причиной чего может быть увеличение остатков денежных средств на счетах в иностранных валютах, а также ростом официальных курсов иностранных валют к рублю, в которых открыты указанные счета.

Уменьшение остатка по статье «Средства в расчетах» связано с применением Банком России в 2018 году технологии обработки переводов денежных средств участников платежной системы с использованием сервисов срочного и несрочного переводов, позволяющей завершить расчеты в рамках платежной системы Банка России в день отправления перевода.

В 2018 году ЦБ РФ в целях снижения структурного профицита ликвидности банковского сектора продолжил проведение операций по размещению КОБР. Рост по статье обусловлен увеличением объема размещенных КОБР.

Изменение по статье «Остатки средств на счетах МВФ №1 и №2 в Банке России» (рост 13,2%) в основном обусловлено увеличением остатка средств на счете МВФ №1 за счет переоценки, вызванной ростом установленного МВФ курса СДР к рублю. Влияние данного фактора компенсировало уменьшение остатка средств на счете МВФ №1, связанное с выдачей в 2018 году странам-заемщикам кредитов МВФ, предоставленных за счет квотных ресурсов фонда в рамках Плана финансовых операций.

Обязательства по средствам, представленным РФ при распределении выпуска СДР в МВФ, в 2018 году не изменились в эквиваленте СДР и составили без учета начисленных процентов 5 671,8 млн СДР, или 548 003,9 млн руб. (2017 год: 5 671,8 млн СДР, или 464 138 млн руб.). Увеличение рублевого эквивалента обязательств произошло за счет роста официального курса СДР к рублю.

Статья «Прочие пассивы» состоит из средств пенсионного фонда Банка России (+3,5%), прочего (+19,9%) и провизии (-52,6%). Увеличение по статье «Прочие» в основном обусловлено отражением обязательств Банка России по оплате труда и уплате налогов, сборов и страховых взносов. «Провизия» включает в себя потенциальные убытки Банка России в части средств пенсионных накоплений, подлежащим перечислению ЦБ РФ в ПФР, в сумме 1 150 млн руб. (2017 год: 11 501 млн руб) и обеспечение обязательств перед участниками Пенсионной программы Банка России, сформированные по решению Совета директоров ЦБ РФ в сумме 4 302 млн руб. (2017 год: 0 млн руб.).

В связи с образованием убытка по итогам отчетного года в сумме 434 679 млн руб. отчисления в резервный и социальный фонды Банка России не производились. В 2018 году средства резервного фонда в сумме 246 773 млн руб. направлены на покрытие расходов по имущественным взносам ЦБ РФ в имущество АВС, произведенных в целях выполнения своих функций.

На образование убытка повлияло:

- проведение операций по предоставлению кредитным организациям средств в рамках реализации мер по предупреждению банкротства за счет денежных средств, составляющих ФКБС;

- перечисление в 2018 году в федеральный бюджет доходов Банка России от участия в капитал ПАО Сбербанк по итогам 2017 года;

- увеличение процентных расходов по депозитам на внутреннем рынке и выпущенным долговым обязательствам Банка России;

- увеличение расходов от операций с ценными бумагами.

Таким образом, пассивы Банка также показали рост на 27,8%.

 

 Таблица 2