2020-06-29
77
Форма по ГКУД
по ОКПО.
Наименование субъекта_______________________________________
| Дата составления | Код операции | Код лица, ответственного за сохранность основного средства |
| сдатчик | получатель | Вид деятельности | дебет | кредит | Первоначальная (балансовая) стоимость сом. тыйын | Срок полезной службы | Сумма начисленной амортизации, сом, тыйын | Норма амортизации % или сметная ставка | код | номер | ||||
| Наименование субъекта, структурное подразделение | Структурное подразделение | счет | Код аналитического учета | счет | Код аналитического учета | Норма амортизационных отчислений | Счета и объекта аналитического учета (для отнесения амортизации ОС | Инвентарный | заводской | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Сумма амортизации, сом, тыйын
На основании приказа/распоряжения от «___»______________20___г. №______ произведен осмотр__________________________________________________принимаемого(передаваемого)в эксплуатацию от__________________________________________________________
|
|
|
В момент приемки (передачи) объект находится в ________________________________
| Объект (оборудование) | Год выпуска (постройки) | Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год) |
| Номер паспорта | |
| вид | код | ||||
| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
Основание перемещения_________________________________________________________
Краткая характеристика объекта_______________________________________________
Сведения о наличии драгоценных материалов (металлов, камней):
| Приспособления и принадлежности | Содержание драгоценных материалов (металлов, камней) | ||||||
| наименование | код | количество | Наименование драгоценного материала | Номенклатурный номер | Ед. измерения | Количество (масса) | |
| наименование | код | ||||||
| 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
Объект техническим условиям соответствует /не соответствует__________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Доработка не требуется / требуется_____________________________________________
__________________________________________________________________________
Результаты испытания объекта_________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
|
Заключение комиссии:________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Приложение. Перечень технической документации____________________________________
Председатель комиссии ________________ _____________ ___________________
Должность подпись расшифровка подписи
Члены комиссии: _______________ _ _____________ ___________________
Должность подпись расшифровка подписи
_______________ _____________ ___________________
Должность подпись расшифровка подписи
______________ __ _____________ ___________________
Должность подпись расшифровка подписи
_______________ _ _____________ ___________________
Должность подпись расшифровка подписи
Объект основных средстив
Сдал _______________ _ _____________ ___________________
Должность подпись расшифровка подписи
М.П.
Принял _______________ _ _____________ ___________________
Должность подпись расшифровка подписи
М.П.
Отметка бухгалтерии об открытии карточки (записи в книге) или перемещении объекта.
Главный бухгалтер (бухгалтер) ___________ ______________________
«___»____________________20___г.
____________________________________________________________________________________ Форма ОС –6
Инвентарная карточка № ________
Учета основных средств
| Бухгалтерская запись (акт, накладная) | Первоначальная стоимость всех объектов | |
| ДАТА | НОМЕР | |
ПОЛНОЕ НАИМЕНОВАНИЕ И НАЗНАЧЕНИЕ ОБЪЕКТА
НАИМЕНОВАНИЕ ЗАВОДА-ИЗГОТОВИТЕЛЯ
МОДЕЛЬ, ТИП, МАРКА
| Цех, отдел, участок, линия | Счет, субсчет | Код аналити- ческого учета | Первоначальная (покупная) стоимость | Код | Норма амортизационных отчислений | Поправочный коэффициент | Оборудование
| Акт о вводе в эксплуатацию | Признак платности в бюджет | Дата начала платы за основные средства (месяц, год) | ||||
| Счета и объекта аналитического учета (для отнесения амортизационных отчислений) | Норма амортизационных отчислений | На полное восстановление (износ) | В ремонтный фонд | вид | код | дата | номер | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Номер | Сумма износа по данным уценки на _________ или по документами приобретения | Год выпуска (постройки) | драг металл | Выбыло (передано) | ||||||
| Бухгалтерская запись (акт, накладная) | Причина выбытия (перемещения) | |||||||||
| Инвентарный номер | заводской | паспорта | наименование | вид | масса | дата | номер | |||
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
|
|
|
Источник приобретения (финансирования) ______________________________________________________________________________________________________
Инвентарная карточка - оборотная сторона
| Достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация (бухгалтерская запись) | Ремонт (бухгалтерская запись) | ||||||||||
| дата | номер | Инвентарный номер | сумма | дата | номер | Инвентарный номер | сумма | дата | номер | Инвентарный номер | сумма |
Краткая индивидуальная характеристика объекта
| Наименование конструктивных элементов и других признаков, характеризующих объект | Материалы, размеры и прочие сведения | ||||
| Основной объект | Наименование важнейших пристроек, приспособлений и принадлежностей, относящихся к основному объекту | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Карточку заполнил _____________________ ____________________ _ ___________________
Должность подпись Ф.И.О
«____»______________________________ _________
Расчёт амортизации основных средств
| наименование | Первонач. стоимость | Ликвидац. стоимость | СПС | Расчет | Сумма | ||
| здания | |||||||
| Всего | |||||||
| Производственные машины и оборудования | |||||||
| Всего | |||||||
| Конторское оборудование | |||||||
| Всего | |||||||
| Мебель и принадлежности | |||||||
| Всего
| |||||||
| Транспортные средства | |||||||
| Всего | |||||||
| ИТОГО | |||||||
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № | Дата | Содержание | Бухгалтерские проводки | ||
| Дебет | Кредит | Сумма | |||
| 3.1 | Аренда офиса за октябрь | ||||
| Аренда офиса за ноябрь | |||||
| Аренда офиса за декабрь | |||||
| 3.2 |
| Приобретение компьютеров | |||
| в.т.ч. НДС | |||||
| НсП | |||||
| 3.3 | Безвозмездное получение ксерокса | ||||
| 3.4 |
| Начисление амортизации за квартал | |||
Тема 4. Учет запасов
Задание 4. Заполнить накладную, путевой лист, доверенность, счет-фактуру, карточку складского учета, лимитно-заборную карту, материальный отчет, авансовый отчет, книгу покупок. Исчислить стоимость списанных в производство материалов. Зарегистрировать в Журнале хозяйственных операций бухгалтерские проводки по учету запасов, разнести по счетам в Главную книгу.
4.1. Поступили смазочные материалы от Савина К.И. в количестве 20 кг. на сумму 4 000 сом по товарному чеку № 185 от 20.10.2019г. из магазина «Син».(оформить доверенность, зарегистрировать её, оформить авансовый отчет)
4.2. Поступил цемент М-400 от ОсОО «Миг» по накладной №667 от 12.11.2019г., счет-фактура № 202 от 12.11.2019г., в количестве 60 тн., по цене 5 100 сом за 1 тн., на сумму 3006 000 сом, НДС – 36 72 сом, НсП – 6 120 сом. (оформить накладную, карточку складского учета)
4.3. Получен песок и щебень от Кантского комбината строительных материалов в количестве:
А) песок – 270тн.,/ 459м3, на сумму 57 510 сом, НДС 6901-20 сом;
Б) щебень – 210тн., / 336м3, на сумму70 980 сом, НДС – 8517-60 сом, НСП – 1 419-60 сом.
4.4. Получен счет специализированной транспортной организации за доставку песка и щебня в сумме 12 800 сом, НДС – 1536 сом, НсП – 256 сом. (заполнить путевой лист)
4.5. Отпущено в производство по лимитно-заборной карте за IV квартал 2019 года цемента 77,55тн., песка 135,3м3, и щебня 309,54м3. (оформить лимитно-заборную карту, материальный отчет)
4.6. Получен счет ЧуПЭС за электроэнергию 29.12.2019г.:
А) на технологические нужды 25 070 сом, НДС – 3008,40 сом, НсП – 501,40 сом;
Б) на освещение офиса – 7200 сом, НДС – 864 сом, НсП – 144-00 сом.
КНИГА РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ДОВЕРЕННОСТЕЙ
| № доверен- ности | Дата выдачи | Срок действия доверен- ности | Должность и фамилия лица, которому выдана доверенность | поставщик | Номер и дата наряда (заменяющего наряд документа) или извещения | Расписка лица, получившего доверенность | Номер, дата документа, подтверждающего выполнение поручения |
| 1 | |||||||
Типовая межведомственная форма № М-2а
Доверенность действительна по «___»_______________________________________20__г.
_______________________________________________________________________________________
наименование потребителя и его адрес
______________________________________________________________________________________
наименование плательщика и его адрес
Счет №________________________________ в _______________________________________________
Наименование банка
ДОВЕРЕННОСТЬ № ____
Выдана _________________________________________________________________________
серия__________________№___________________________выдан_________________________
На получение от ___________________________________________________________________
наименование организации поставщика
Товарно-материальных ценностей по __________________________________________________
Номер и дата наряда, фактуры и.т.п.
Перечень товарно-материальных ценностей, подлежащих получению
|
