1. Правовое положение бирж. Виды бирж. Функции биржи.
2. Правовое регулирование создания и функционирования товарных бирж.
3. Понятие и признаки биржевой торговли.
Задания для чтения.
1. Приведите пример нормативного акта органа местного самоуправления, наносящего вред формированию оптового рынка и нормальной деятельности биржи.
2. Определите, в чем заключается организационное и регулирующее влияние деятельности бирж на экономику.
3. Какие правовые механизмы обеспечивают государственное регулирование деятельности бирж?
4. В чем заключаются отличия в осуществлении своей деятельности бирж, созданных в виде торгових и неторгових организаций? Какая форма получила наибольшее распространение?
Учебные вопросы.
1. Что понимается под термином "товарная биржа"?
2. Каковы особенности биржевой торговли?
30
3. Что понимается под термином "биржевой товар"?
4. В каких организационно правовых формах может существовать товарная биржа?
5. Какие виды деятельности запрещены законодательством для товарных бирж?
6. Может ли выступать учредителем биржи одно лицо?
7. Одинаковой ли правоспособностью обладают биржа и любая другая торговая организация?
8. Какими полномочиями обладает биржевой комитет в сфере биржевой деятельности?
9. Назовите основные функции, которые выполняет биржа.
10. Какими правами обладают члены и посетители биржи?
Задачи.
Задача1.
Федеральный арбитражный суд Уральского округа рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу свердловской областной организации "Российский Союз Молодежи" (далее СОО — РСМ) на решение и постановление апелляционной инстанции по иску Свердловской областной организации СОО РСМ к администрации г. Екатеринбурга, управлению государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности (далее — Управление) о признании недействительным акта — приказа об отказе в регистрации и обязании ответчика зарегистрировать ООО "Областная торговая биржа".
В судебном заседании было установлено, что ССО РСМ, будучи учредителем, обратилась в Управление для регистрации ООО "Областная товарная биржа", в учредительных документах которого указывалось место нахождение общества по адресу: г. Екатеринбург, ул. К.Либкхнета, д.32.
Приказом начальника Управления обществу отказано в государственной регистрации на том основании, что здание по указанному адресу передано Свердловским областным комитетом по управлению государственным имуществом (СОКУГИ) целевым назначением СОО РСМ для использования в качестве музея истории комсомола и молодежного движения. Указанное здание является памятником культуры и согласно решению СОКУГИ №76 от 25.01.96 г. и договору №131 от 25.01.96 г. предоставлено СОО РСМ в аренду.
31
Судом первой инстанции отказано в признании недействительным приказа Управления и обязании ответчика зарегистрировать ООО "Областная торговая биржа". При этом судом сделан вывод, что истец не вправе был обращаться в суд в защиту интересов ООО "Областная торговая биржа".
Какое решение должна принять кассационная инстанция арбитражного суда?
Имеет ли право в данном случае учредитель ООО "Областная товарная биржа " — COO PCM обжаловать решение суда первой инстанции и постановление апелляционной инстанции арбитражного суда?
Задача2.
ИМНС обратилась в арбитражный суд с иском о ликвидации АООТ "Азиатская товарная биржа", учредителями которой являются табачная фабрика и ОАО "Комбинат питания".
Из материалов дела следует, что АООТ "Азиатская товарная биржа" зарегистрировано исполкомом городского совета народных депутатов 19 октября 1991 г. Начиная с первого квартала 1993 года АООТ не ведет бухгалтерский учет, не составляет отчеты о финансово-хозяйственной деятельности и не представляет налоговым органам необходимые для исчисления и уплаты налогов документы и сведения.
Представители ответчика в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения иска извещены надлежащим образом.
Какое решение должен принять суд?
Является неисполнение ответчиком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством основанием дм ликвидации товарной биржи?
На кого должны быть возложены обязанности по осуществлению процедуры ликвидации?
Задача 3.
Московская товарная биржа обратилась в арбитражный суд с иском о признании недействительным постановления правительства Москвы от 09.08.94г. №647 "О продаже в собственность банку "Московскому" здания по ул. Шоссейная, д.5".
В качестве третьего лица без самостоятельных требований к участию в деле привлечен банк "Московский".
Из материалов дела следует, что Московская товарная биржа учреждена исполкомом Моссовета в мае 1990 года. В соответствии с распоряжениями мэра Москвы от 20.07.92г. и от 10.03.93г. здание по адресу: ул.Шоссейная, д.5, являвшееся объектом незавершенного строительства, было передано на баланс истца и закреплено за ним на праве полного хозяйственного ведения.
32
В соответствии с упомянутыми распоряжениями Комитет по управлению имуществом г.Москвы заключил с Московской товарной биржей контракт на использование недвижимого имущества на праве полного хозяйственного ведения. Затем указанное здание по ул. Шоссейная, 5 было продано в собственность банку "Московскому".
Судом первой инстанции иск был удовлетворен. Принимая решение, суд исходил из того, что оспариваемое постановление нарушает право полного хозяйственного ведения истца на спорный объект и принято премьером правительства Москвы с превышением полномочий.
Председатель Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации принес протест на решение Московского городского арбитражного суда, в котором предлагается решение отменить и дело передать на новое рассмотрение в тот же арбитражный суд.
Обосновано ли принесение протеста?
Какое решение примет Президиум Высшего арбитражного суда РФ?
Задача 4.
В ходе проверки соблюдения налогового законодательства АОЗТ "Владивостокская фондовая биржа" ИМНС установила, что биржа не облагала НДС плату за входные билеты, плату в виде комиссионного (биржевого) сбора, плату за право участия в торгах. По результатам проверки был составлен акт и принято решение о доначислении НДС и применении соответствующих штрафных санкций на общую сумму 14 500 рублей.
АОЗТ "Владивостокская фондовая биржа" обратилось в арбитражный суд с иском о признании указанного решения ИМНС недействительным.
В обоснование своих исковых требований истец ссылался на положение действующего законодательства о налогах и сборах, в соответствии с которым от НДС освобождаются операции, связанные с обращением ценных бумаг (акций, облигаций, сертификатов, векселей и других), за исключением брокерских и иных посреднических услуг.
Правомерны ли требования истца?
Какое решение должен принять суд?
Задача 5.
При проведении биржевых торгов одним из брокеров были нарушены правила биржевой торговли, установленные на этой бирже. На том основании, что Правилами биржевой торговли за
33
различные нарушения, допускаемые участниками биржевой торговли, было предусмотрено наложение штрафов, было произведено бесспорное списание начисленного штрафа.
Брокерская фирма факт нарушения правил биржевой торговли признала, однако обратилась в арбитражный суд с требованием о возврате штрафа за нарушение правил биржевой торговли, списанного биржей в бесспорном порядке.
Правомерно ли в данном случае наложение штрафных санкций и их бесспорное списание?
Какое решение примет суд?
Задача 6.
ООО "Уральская фондовая биржа" обратилось в арбитражный суд с иском к региональному отделению Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг о признании недействительным предписания от 4.02.98г. о приостановлении лицензии, выданной для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг.
В соответствии со ст.37 АПК РФ истец дополнил основание иска, указав, что им не осуществлялась депозитарная деятельность.
Как установлено в ходе судебного разбирательства, в результате проверки, проведенной ответчиком, было выявлено, что ООО "Уральская фондовая биржа" осуществляло депозитарную деятельность без лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление данного вида деятельности. Об этих нарушениях был составлен акт, который послужил основанием для вынесения ответчиком предписания о приостановлении лицензии, выданной истцу на осуществление брокерской деятельности на рынке ценных бумаг.
Кроме того, не имея лицензии, истец производил хранение и учет ценных бумаг клиентов, вел соответствующие счета депо клиентов, публиковал объявления о выплате дивидендов и выплачивал их клиентам, т.е. вел деятельность с нарушением требований законодательства о ценных бумагах.
Что является основанием для приостановления лицензии, выданной на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг?
Какое решение должен принять суд?