Работа с первичными документами

СОДЕРЖАНИЕ

1. Способы расчетов с покупателями…………………………………………...1

2. Работа с кассовыми документами…………………………………………….2

3. Работа с первичными документами…………………………………………..4

4. Распознание платежеспособности государственных денежных знаков…...5

5. Совершенствование навыков по обслуживанию покупателей: быстрота, точность, внимательность…………………………………………………….5

6. Работа с документами, регламентирующими применение контрольно – кассовых машин……………………………………………………………….6

7. Соблюдение правил техники безопасности при работе на ККТ…………...6

8. Работа со считывателем магнитных карт……………………………………7

9. Работа со счетчиком банкнот…………………………………………………7

10. Работа с сортировщиком банкнот…………………………………………….7

11. Работа с детектором банкнот…………………………………………………7

12. Работа на электронных весах…………………………………………………8

13. Основание приемов и приобретение навыков работы на ККМ различных типов……………………………………………………………………………9

14. Выполнение расчетных операций с покупателями через продавца………10

15. Выполнение расчетных операций с покупателями через кассира………..10

16. Выполнение расчетных операций посредством чековых книжек………...11

17. Выполнение расчетных операций посредством кредитных карточек……11

18. Работа кассира в начале дня…………………………………………………12

19. Работа кассира в течении дня………………………………………………..12

20. Работа кассира в конце дня………………………………………………….13

21. Устранение простейших неисправностей в процессе работы на ККМ…..14

22. Ведение книги кассира – операциониста, кассовой книги………………..14

23. Оформление кассового отчета, приходного и расходного кассовых ордеров………………………………………………………………………..15

24. Подготовка денежной выручки к инкассации……………………………..15

 

Способы расчетов с покупателями.

Когда я, Чупина Алина Александровна, проходила практику по ПМ.03, у индивидуального предпринимателя Балиева Яниса Феодороввича, в магазине Расчеты с покупателями производятся в следующем порядке:
1. Кассир, контролер - кассир четко называет сумму полученных денег и кладет их отдельно на виду у покупателя;
2. Печатает чек на контрольно-кассовой машине;
3. Объявляет покупателю общую стоимость покупок;
4. Называет сумму причитающейся покупателю сдачи и выдает ее вместе с чеком;
5. После окончательного расчета кладет полученные от покупателя деньги в кассовый ящик.

Запрещается предлагать покупателю вместо сдачи денег какие-либо

товары или требовать от него самому разменивать деньги.
Расчет за все товары, приобретаемые в продовольственных предприятиях самообслуживания, производится только в едином узле расчета.

В зале самообслуживания рекомендуется устанавливать специальные кассы для расчета за покупки, состоящие из одного - двух предметов.
При поступлении от покупателя претензии по расчетам кассир, контролер - кассир обязан сообщить об этом администрации предприятия.
Возврат из кассы денег покупателям производится в установленном порядке по разрешению администрации.

Целью практики явилось закрепление и углубление знаний, полученных в процессе теоретического обучения, приобретение необходимых умений, навыков и опыта практической работы.

Актуальность прохождения производственной практики заключается в закреплении и усовершенствовании навыков по профессии продавец, контролер-кассир.

Работа с кассовыми документами.

К кассовым документам относятся следующие:

¾ Приходный ордер;

¾ Расходный ордер;

¾ Журнал регистрации бумаг на поступление и расход;

¾ Кассовая книга;

¾ Книга, в которой учитываются выданные и полученные кассиром деньги;

¾ Авансовая отчетность;

¾ Расчетно-платежная ведомость;

¾ Отчетность кассира-операциониста;

¾ Данные о показаниях счетчиков ККМ к прибыли;

¾ Журнал, который ведет кассир – операционист.

Ордера бывают двух видов: на приход и на расход.

Ордер составляется в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается либо главным бухгалтером, либо уполномоченным сотрудником. К приходнику прилагается чек, который должны подписать кассир и бухгалтер. Также, на нем должна быть проставлена печать организации. Он выдается лицу, внесшему в кассу деньги.

Кассовые бумаги по приходу и расходу должны быть учтены в специальном журнале. В нем проходят регистрацию, как ордера, так и заменяющие их документы (платежные ведомости, заявления на выдачу денежных средств и прочие). Бланк журнала можно найти в статье.

Данная книга необходима для того, чтобы учитывать выдачу денег и их поступление. Все страницы книги необходимо пронумеровать, а саму книгу прошнуровать и заверить штампом. На последней странице записывается общее количество листов книги.

В этой книге ведется учет выданных и полученных денежных средств. Также, применяется для учета кассовых бумаг.

Эта отчетность нужна для того, чтобы учитывать деньги, которые выданы на хозяйственные затраты. Этот документ оформляют работник бухгалтерии и подотчетный сотрудник в одном экземпляре.

На оборотной стороне отчета должен быть указан список документов, которые могут подтвердить, что расходы были произведены. Это могут быть различные квитанции, билеты на транспорт и так далее. Также, эти документы нужно приложить к отчету, и пронумеровать их в той последовательности, в которой они указаны в отчетности.

Данная ведомость оформляется при выплате зарплаты сотрудникам компании. Ее составляют бухгалтерские работники в одном экземпляре. Сотрудникам начисляют заработную плату согласно сведениям, указанным в первичных документах по учету отработанного времени.

Данные сведения необходимы для формирования сводной отчетности о показаниях счетчиков ККМ. Такой сводный отчет нужно составлять каждый день, он будет являться приложением к справке-отчету кассира. Его составляет старший кассир и передает бухгалтерию компании вместе со справкой-отчетом и ордерами.

В данном журнале ведется учет приходных и расходных операций по каждой ККМ. В журнале каждая страница должна быть пронумерована, а сам журнал полностью прошнурован. Делать записи в таком журнале могут только кассиры-операционисты. Записи должны быть сделаны в хронологическом порядке шариковой ручкой и без исправлений.

Работа с первичными документами.

Бланки первичных документов, которыми пользуются субъекты предпринимательства, могут быть унифицированными и разработанными участниками сделки самостоятельно. Список типовых форм, которые обязательны к использованию в конкретных ситуациях, утвержден законодательно. В таких образцах организации не вправе самостоятельно изменять структуру или содержание. Неунифицированные документы могут создаваться компанией с учетом специфики ее деятельности. Они подлежат утверждению локальными актами фирмы.

Классификация первичной документации предполагает разделение на бланки внутреннего и внешнего пользования. Внутренние документы описывают операции, затрагивающие деятельность одного учреждения – компанию, которая составила эту справку. Внешние предназначены для фиксации сделок и их результатов между двумя и более участниками.