Калькуляция доходов и расходов

Статья расходов	Сумма за первый год, руб.	Сумма за второй и последующие годы, руб.
Постоянные расходы:
1. заработная плата	30 000	30 000
2. реклама	440 000	540 000
3. амортизационные отчисления по оборудованию	454 008	227 004
4. арендные платежи	660 000	720 000
5. текущие расходы	25 992	25 996
6. сумма постоянных затрат	1 610 000	1 543 000
Переменные затраты:
7. оборудование	3 783 396	-
8. транспортировка	55 440	-
9. арендные платежи	120 000	-
10. реклама	80 650	-
11. прочие расходы	60 514	-
12.сумма переменных затрат	4 100 000	-
13. прибыль	5 857 900	5 924 900
14. премиальные (5% от прибыли)	292 895	296 245
15. прибыль до налогообложения	5 565 005	5 628 655
16. совокупная ставка налогов (по отношению к прибыли до налогообложения) 15%	834 751	844 298
17. чистая прибыль	4 730 254	4 784 357

После анализа расходов видно, что сумма, взятая в кредит у банка, четко распределена на необходимые мероприятия для реализации проекта. По определенной сумме чистой прибыли можно сделать вывод, что она уже окупает кредит за первый год. Для того чтобы более точно сделать вывод об окупаемости проекта с учетом выплат процентов по кредиту, а также с учетом дисконтирования, проведем анализ эффективности реализации данного проекта.

 

ЧДД 11 459 151 руб.

 

 

Индекс доходности 1,79

 

 

Срок окупаемости 17 мес.

 

 

Реализация целесообразна

 

ЭФФЕКТИВНОСТЬ БИЗНЕСА И ВОЗМОЖНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ

Для наглядности отображения данных об эффективности реализации проекта развлекательного центра «Отрыв» представим их в виде следующей таблицы (см. табл. 2.5.):

Таблица 2.5.

Расчет показателей эффективности проекта

Наименование показателя	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год
Величина чистой прибыли в год, тыс. руб.	4 730,254	4 784,357	4 784,357	4 784,357
Проценты за кредит (14%), тыс. руб.	560	560	-	-
Капитальные вложения, тыс. руб.	4 100	-	-	-
Чистый денежный поток, тыс. руб.	70,254	4 224,357	4 784,357	4 784,357
Чистый денежный поток, нарастающим итогом, тыс. руб.	70,254	4 294,611	9 078,968	13 863,325
Дисконтированный денежный поток (норма дисконта 10%), тыс. руб.	70,254	3 840,325	3 954,014	3 594,558
Дисконтированный денежный поток, нарастающим итогом, тыс. руб.	70,254	3 910,579	7 864,593	11 459,151
Индекс доходности				1,79
Срок окупаемости				1,43 = 17 мес.

В результате проведенного анализа проекта выявлено, что он является эффективным. Срок окупаемости составляет 17 месяцев, индекс доходности в расчете на четыре года составил 1,79, что является достаточно хорошим показателем.

Реализация данного проекта представляется целесообразной.