2020-09-27
107
| Дата | № док-та | Содержание хозяйственной операции | Дт | Кт | Сумма |
| 05.04 | ПКО-23 | Получена в кассу торговая выручка | 90000,0 | ||
| 05.04 | РКО- | Сдано в банк из кассы | 80000,0 | ||
| 06.04 | ПКО-24 | Петров Е.М. внес наличность в кассу в качестве взноса в У.К. | 120000,0 | ||
| 06.04 | РКО- | Ковалеву К.А. – выдана из кассы депонированная зарплата за февраль | 4500,0 | ||
| 07.04 | На т/с получено от покупателя ЧП «Кедр» за товары | 53200,0 | |||
| 07.04 | п/п 47 | Перечислено за услуги банка | 550,0 | ||
| 10.04 | ПКО-25 | Получены в банке денежные средства для выдачи зарплаты за март по чеку № 790056 от 09.04т.г. | 13450,0 | ||
| 10.04 | п/п 48 | С текущего счета перечислены страховые взносы в Пенс.фонд за март | 25350,84 | ||
| 10.04 | п/п 49 | Перечислено в ФСС | 7500,08 | ||
| п/п 50 | Перечислено в ФОМС | 4800,54 | |||
| п/п 52 | Перечислено в ФНС - НДФЛ | 15000,0 | |||
| 10.04 | ПКО-26 | В кассу поступила торговая выручка | 30000,0 | ||
| 10.04 | п/п 53 | С т/с перечисл. за уборку территории кооп. «Свежесть» за март | 5000,0 | ||
| 11.04 | РКО- | Выдана из кассы зарплата за март | 12800,0 | ||
| 15.04 | ПКО-27 | Получены из банка наличные на хоз.нужды | 1200,0 | ||
| 15.04 | ПКО-28 | В кассу поступила торговая выручка | 5000,0 | ||
| 15.04 | РКО-20 | Савицкой С.А. – выдано в подотчет на хоз.нужды | 1200,0 | ||
| 15.04 | ПКО-29 | Возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма | 180,0 | ||
| 15.04 | п/п 54 | Перечислены штрафные санкции в бюджет | 1700,0 | ||
| 15.04 | п/п 55 | Перечислена предоплата поставщику ООО «Гранит» за товары | 1300,0 | ||
| 15.04 | п/п 56 | Перечислено «Крымтелеком» за телеф.разговоры | 1400,25 | ||
| 20.04 | п/п 57 | С тек.счета перечислено поставщику ООО «Альфа» за мебель | 25400,0 | ||
| 20.04 | ПКО-30 | В кассу поступила торговая выручка | 33000,0 | ||
| 20.04 | На текущий счет поступили денежные средства от «Ликра» за товары | 23000,0 | |||
| 20.04 | п/п 58 | Перечислен налог на землю в бюджет | 10000,0 | ||
| 20.04 | п/п 59 | Перечислен НДС | 16000,0 | ||
| 21.04 | п/п 60 | Перечислено предприятию «Космос» за аренду | 6500,0 | ||
| 21.04 | п/п 61 | Перечислено Крымэнерго за свет | 8100,0 | ||
| 21.04 | ПКО-31 | Получено из банка на хоз.нужды | 6000,0 | ||
| 21.04 | РКО- | Выдано в подотчет на канцтовары кассиру Сидоровой Ю.И. | 1150,0 | ||
| 21.04 | РКО- | Выдана зарплата Генову Л.В. | 6500,0 |
Задача 2 Необходимо: - исправить ошибку одним из известных Вам способов;
Данные для выполнения:
В кассу с текущего счета поступили средства на выплату заработной платы работникам в размере 2000 руб. Бухгалтер ошибочно записал в Кассовую книгу 2100 руб.
Задача 3 Необходимо: - исправить ошибку одним из известных Вам способов.
Данные для выполнения:
На предприятие поступили материалы в сумме 4200 руб. Бухгалтер ошибочно оприходовал их как основные средства.
Задача 4 Необходимо: -исправить ошибку: а) в январе т.г. б) в декабре прошлого г.
Данные для выполнения:
В декабре в прошлом году с текущего счета были оплачены расходы по изготовлению продукции в сумме 4000 руб. В январе с.г. установлено, что расходы списаны неправильно: необходимо было списать 6000 руб
Задача 5 Необходимо: - исправить ошибку.
Данные для выполнения:
В марте на склад от поставщиков поступили материалы в сумме 1170 руб. Бухгалтер ошибочно оприходовал их в сумме:
а) 2170 руб.;
б) 170 руб.
Задача 6. Необходимо: - составить бухгалтерскую проводку на исправление ошибки.
Данные для выполнения:
На предприятие поступили материалы от поставщиков на сумму 8080 руб. Бухгалтер ошибочно записал 8800 руб.
Задача 7.
Определить обороты на счетах и вывести конечные остатки на основании приведенных данных:
| Д-т 20 «Производственные запасы» К-т | Д-т 63 «Расчеты с пост. и подрядч.»К-т | |||
| С-до 200 | С-до 600 | |||
| 1) 300 5) 800 8) 40 | 3) 400 | 4) 600 6) 850 20) 50 | 1) 300 2) 100 5) 800 8) 40 | |
| Об.? | Об.? | Об.? | Об.? | |
| С-до? | С-до? | |||
