2020-10-10
92
Формы расчетов для составления баланса доходов и расходов организации
Таблица 1 - Смета I затрат на производство продукции
общества с ограниченной ответственностью, тыс. руб.
| № стр. | Статья затрат | Варианты сметы | ||||
| Вариант 1.1. | Вариант 1.2. | |||||
| всего на год | в т.ч. на IV квартал | всего на год | в т.ч. на IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1. | Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) | 36 540 | 9 135 | 33 000 | 8 250 | |
| 2. | Затраты на оплату труда | 17 608 | 4 402 | 17 440 | 4 360 | |
| 3. | Амортизация основных фондов* |
| ||||
| 4. | Прочие расходы – всего,* в том числе: |
| ||||
| 4.1 | а) уплата процентов за краткосрочный кредит | 430 | 110 | 360 | 100 | |
| 4.2 | б) налоги, включаемые в себестоимость,* в том числе: |
| ||||
| 4.2.1. | Страховой взнос * |
| ||||
| 4.2.2. | прочие налоги | 989 | 247 | 760 | 180 | |
| 4.3. | в) арендные платежи и другие расходы | 256 | 60 | 260 | 65 | |
| 5. | Итого затрат на производство* |
| ||||
| 6. | Списано на непроизводственные счета | 10 238 | 2 560 | 715 | 267 | |
| 7. | Затраты на валовую продукцию* |
| ||||
| 8. | Изменение остатков незавершенного производства* |
| ||||
| 9. | Изменение остатков по расходам будущих периодов | - 12 | -3 | 20 | 5 | |
| 10. | Производственная себестоимость товарной продукции* |
| ||||
| 11. | Внепроизводственные (коммерческие) расходы | 5 261 | 1 315 | 5 266 | 1 413 | |
| 12. | Полная себестоимость товарной продукции* |
| ||||
| 13. | Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) | 85 200 | 21 550 | 88 000 | 24 000 | |
| 14. | Прибыль на выпуск товарной продукции* |
| ||||
| 15. | Затраты на 1 рубль товарной продукции* |
| ||||
* - определить
Таблица 2 - Смета II затрат на производство продукции
открытого акционерного общества, тыс. руб.
| № стр. | Статья затрат | Варианты сметы | ||||
| Вариант 2.1. | Вариант 2.2. | |||||
| всего на год | в т.ч. на IV квартал | всего на год | в т.ч. на IV квартал | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1. | Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) | 10 520 | 2 630 | 9 650 | 2 413 | |
| 2. | Затраты на оплату труда | 17 300 | 4 325 | 16 800 | 4 200 | |
| 3. | Амортизация основных фондов* |
| ||||
| 4. | Прочие расходы – всего,* в том числе: |
| ||||
| 4.1 | а) уплата процентов за краткосрочный кредит | 35 | 10 | 87 | 22 | |
| 4.2 | б) налоги, включаемые в себестоимость,* в том числе: |
| ||||
| 4.2.1. | Страховой взнос * |
| ||||
| 4.2.2. | прочие налоги | 989 | 247 | 760 | 180 | |
| 4.3. | в) арендные платежи и другие расходы | 216 | 54 | 304 | 76 | |
| 5. | Итого затрат на производство* |
| ||||
| 6. | Списано на непроизводственные счета | 400 | 100 | 425 | 106 | |
| 7. | Затраты на валовую продукцию* |
| ||||
| 8. | Изменение остатков незавершенного производства* |
| ||||
| 9. | Изменение остатков по расходам будущих периодов | 30 | 8 | -27 | -7 | |
| 10. | Производственная себестоимость товарной продукции* |
| ||||
| 11. | Внепроизводственные (коммерческие) расходы | 1 463 | 369 | 1 215 | 308 | |
| 12. | Полная себестоимость товарной продукции* |
| ||||
| 13. | Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) | 81 560 | 20 390 | 81 250 | 20 310 | |
| 14. | Прибыль на выпуск товарной продукции* |
| ||||
| 15. | Затраты на 1 рубль товарной продукции* |
| ||||
* - определить
Таблица 3 - Данные к расчету амортизационных отчислений
на основные производственные фонды
К смете I
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года – 15 530 тыс. руб.
| февраль | май | август | ноябрь | |
| Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб. | 4 100 | 3 600 | ||
| Плановое выбытие основных фондов, тыс. руб. | 6 360 | 1 070 |
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) – 1 030 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений
Для варианта 1.1. – 13,5
Для варианта 1.2. – 14,0
К смете II
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года – 22 420 тыс. руб.
| февраль | май | август | ноябрь | |
| Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб. | 5 200 | 10 450 | ||
| Плановое выбытие основных фондов, тыс. руб. | 9 890 |
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) – 2 780 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений
Для варианта 2.1. – 12,5
Для варианта 2.2. – 14,5
Таблица 4 - Расчет плановой суммы амортизационных
отчислений и ее распределение
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года | |
| 2 | Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов | |
| 3 | Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов | |
| 4 | Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) | |
| 5 | Среднегодовая стоимость амортизированных основных фондов (в действующих ценах) – всего | |
| 6 | Средняя норма амортизации | |
| 7 | Сумма амортизационных отчислений - всего | |
| 8 | Использование амортизационных отчислений на кап. вложения |
Таблица 5 - Данные к расчету объема реализации и прибыли
| № стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |||
| 1.1. | 1.2. | 2.1. | 2.2. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года |
| |||
| 1.1 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2 500 | 2 500 | 2 430 | 2 430 |
| 1.2 | б) по производственной себестоимости | 1 950 | 1 950 | 1 460 | 1 460 |
| 2 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года |
| |||
| 2.1 | а) в днях запаса | 7 | 7 | 9 | 9 |
| 2.2 | б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)* | ||||
| 2.3 | в) по производственной себестоимости* | ||||
* - определить
Таблица 6 - Расчет объема реализуемой продукции и прибыли от продаж
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года | |
| 1.1 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | |
| 1.2 | б) по производственной себестоимости | |
| 1.3 | в) прибыль | |
| 2 | Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) | |
| 2.1 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | |
| 2.2 | б) по полной себестоимости | |
| 2.3 | в) прибыль | |
| 3 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года | |
| 3.1 | а) в днях запаса | |
| 3.2 | б) в действующих ценах без НДС и акцизов | |
| 3.3 | в) по производственной себестоимости | |
| 3.4 | г) прибыль | |
| 4 | Объем продаж продукции в планируемом году | |
| 4.1 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | |
| 4.2 | б) по полной себестоимости | |
| 4.3 | в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
Таблица 7 - Данные к расчету прибыли
| № стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. | |||
| 1.1. | 1.2. | 2.1. | 2.2. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Прочие доходы и расходы | |||||
| 3 | Выручка от реализации выбывшего имущества | 7 600 | 7 600 | 8 200 | 8 200 |
| 4 | Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) | 920 | 940 | 2 040 | 2 860 |
| 5 | Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий | 856 | 866 | 3 442 | 3 001 |
| 6 | Расходы от реализации выбывшего имущества | 5 340 | 5 340 | 4 900 | 4 900 |
| 7 | Проценты к уплате* | ||||
| 8 | Расходы на оплату услуг банков | 70 | 70 | 120 | 120 |
| 9 | Доходы от прочих операций | 10 876 | 10 960 | 17 942 | 18 321 |
| 10 | Расходы по прочим операциям | 9 100 | 9 100 | 12 460 | 12 460 |
| 11 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 1 534 | 1 504 | 2 658 | 2 279 |
| 12 | Содержание объектов социальной сферы – всего* в том числе: | ||||
| 12.1 | а) учреждения здравоохранения | 200 | 200 | 800 | 800 |
| 12.2 | б) детские дошкольные учреждения | 730 | 730 | 730 | 730 |
| 12.3 | в) содержание пансионата | 290 | 290 | 290 | 290 |
| 13 | Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 200 | 200 | 1 000 | 1 000 |
* - определить
