Задание №69. Составление бизнес-плана ветеринарной клиники

Условия задания.  Ветеринарная клиника «Айболит» осуществляет ветеринарное обслуживание животных, принадлежащих сельскохозяйственным кооперативам, крестьянским (фермерским) и личным подсобным хозяйствам граждан. Бугульминского района Республики Татарстан в соответствии с федеральным законодательством в области ветеринарии, гражданского права и Правилами оказания ветеринарных услуг, утвержденными Правительством Российской Федерации.

В с. Столбище имеется крупный рогатый скота, свиньи, овцы, куры, кролики, лошади, собаки, кошки, пчелы.

Методические указания. Бизнес-план ветеринарной клиники составляется по общепринятой методике. В плане предусматривается следующие основные разделы: титульный лист, введение, задачи ветеринарного бизнеса предпринимательского субъекта, анализ состояния ветеринарного обслуживания в зоне предпринимательской деятельности ветеринарной клиники, характеристика предмета ветеринарного бизнеса, характеристика рынка ветеринарных услуг, оценка конкурентов, план маркетинга, правовое обеспечение работы ветеринарной клиники, оценка рисков и страхование, материально-техническое обеспечение; трудовое обеспечение, финансовое обеспечение (финансовый план).

В титульном листе дается характеристика сущности предполагаемого проекта, общей стоимости проекта, поэтапной его реализации. Во введении формулируются задачи, решаемые бизнес-планом. В следующем разделе излагается цель ветеринарного бизнеса клиники.

В разделе «Анализ состояния ветеринарного дела в зоне деятельности ветеринарной клиники» дается характеристика состояния ветеринарного обслуживания, осуществляемого государственными ветеринарными учреждениями, наемными ветеринарными специалистами сельскохозяйственных организаций; перечисляется поголовье животных, подлежащее обслуживанию, планируемый штат ветеринарных специалистов клиники. Подробно излагаются сведения о ветеринарных специалистах, осуществляющих свою деятельность на предполагаемом рынке ветеринарных услуг. Определяется спрос на ветеринарные услуги, экспертным путем. Устанавливается потребность в материальных средствах на противоэпизоотические мероприятия по формуле:

А = М _ж ·Н_вп,

где А – количество вакцин, ангельминтиков и других материальных средств на осуществление противоэпизоотическим мероприятий в соответствующих единицах; Н_вп – норматив расхода ветеринарных препаратов в расчете на одно животное, с учетом технологических потерь (приведены в приложении).

Определяется потребность в дезинфектантах для осуществления профилактической дезинфекции животноводческих объектов по формуле:

А_д = М_ж ·Н_р.д.,

где А_д – количество дезинфектантов в соответствующих единицах; М_ж – количество животных; Н_р.д.- норматив расхода дезинфектантов в расчете на одно животное.

В разделе «Предмет ветеринарного предпринимательства» излагаются все виды работ, выполняемые ветеринарными специалистами – предпринимателями клиники.

В разделе «Рынок ветеринарных услуг» излагается расчет емкости рынка ветеринарных услуг (Е_р), рассчитанный по формуле:

 Е_р = М_ж·Ц,

Где М_ж – число животных по видам и половозрастным группам, имеющихся в зоне предполагаемой деятельности ветеринарной клиники; Ц - расценки на ветеринарное обслуживание одного животного по видам и половозрастным группам, утвержденные органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (приведены в приложении 11).

В разделе «План маркетинга» дается анализ текущей ситуации в ветеринарном обслуживании животноводства, устанавливаются сильные и слабые стороны деятельности ветеринарной клиники, определяются более конкретные цели и задачи ветеринарной клиники; осуществляются выбор стратегии маркетинга, метода ценообразования, путей реализации ветеринарных услуг, формулируются методы и средства рекламы собственного бизнеса.

В разделе «Правовое обеспечение работы ветеринарной клиники» перечисляются кодексы и законы Российской Федерации, которыми руководствуются в процессе деятельности ветеринарной клиники, правительственные акты, нормативные и правовые документы министерства сельского хозяйства Российской Федерации, органов исполнительной власти Российской Федерации и ее субъектов в области ветеринарии, которые используются для организации ветеринарного бизнеса.

В разделе «Оценка рисков и страхование» перечисляются виды рисков, которые могут проявляться в процессе осуществления ветеринарного бизнеса, оценивается экономический ущерб, который может быть реальным при распространении инфекционных, инвазионных и незаразных болезней животных. Описываются методы предупреждения рисков.

В разделе «Материально- техническое обеспечение» осуществляется расчет потребности денежных средств на приобретение вакцин, диагностикумов, сывороток, медикаментов, инструментов, приборов, оборудования, дезинфектантов, машин, дезустановок и т.д. по формуле:

З_в = А_в ·Ц,

где А_в - количество материальных средств ветеринарного назначения, необходимых для осуществления деятельности ветеринарной клиники, в соответствующих единицах; Ц – цена единицы материальных средств, руб.

В разделе «Расчет потребности трудовых ресурсов» устанавливается общий объем рабочего времени на ветеринарное обслуживание животных по формуле:

Т_общ = М_ж ·Н_рв,

где М_ж – число животных по видам и половозрастным группам; Н_рв – нормы рабочего времени на ветеринарное обслуживание одного животного по видам и половозрастным группам (представлены в приложении).

Рассчитывается численность ветеринарных работников для обеспечения квалифицированного ветеринарного обслуживания животных по формуле:

Н_чис = Т_общ: 1845,

где 1845 – годовой запас рабочего времени одного ветеринарного специалиста, час.

Затраты на ветеринарное обслуживание животных работниками ветеринарной клиники рассчитывают по формуле:

З_в = М_з + О_т + Е_сн + А_ос + Р_ос + З_опу +З_пр;

где М_з – материальные затраты, руб.; О_т – оплата труда, руб.; Е_сн – единый социальный налог (устанавливается по нормам, утвержденным Правительством Российской Федерации), руб. А_ос - амортизация основных средств ветеринарного назначения (устанавливается по нормам, утвержденным Правительством РФ), руб.; Р_ос – ремонт основных средств (определяется по фактическим расходам), руб.; З_опу – затраты на организацию ветеринарных мероприятий и управлению делами ветеринарной клиники, руб.; З_пр – прочие затраты (командировочные расходы, услуги связи, канцелярские и т.д.).

Доходы, получаемые ветеринарной клиникой, рассчитывают по формуле:

Д_в = А_в ·Р_ас,

где А_в – объем различных ветеринарных работ, выполняемых работниками клиники за год, в соответствующих единицах; Р_ас – расценки на ветеринарные работы, руб. (приведены в приложении 11).

План доходов и расходов ветеринарной клиники составляется на 3 года деятельности на следующим показателям:

- общие доходы, получаемые ветеринарной клиникой;

- общие расходы ветеринарной клиники;

- материальные затраты;

- оплата труда;

- единый социальный налог;

- амортизация и ремонт основных средств;

- приобретение основных средств;

- капитальный ремонт машин, зданий;

- затраты на организацию и управление;

-  прочие расходы;

- налог на добавленную стоимость;

- прибыль;

- налог на прибыль;

- чистая прибыль.

По аналогичной схеме составляется план доходов и расходов по месяцам года и план поступления денежных средств и выплат за первый год деятельности ветеринарной клиники.

 

Бизнес - план