2020-10-11
162
| № | Дата | Номер банковской выписки | Содержание операций | Дт | Кт | Сумма |
| 3.03 | 11 | Получено на хозяйственные нужды и командировки. | 3500 | |||
| 3.03 | 11 | Перечислено в бюджет задолженность по налогу на прибыль. | 500 | |||
| 12.03 | 12 | Выручка внесена на расчетный счет. | 2950 | |||
| 14.03 | 13 | Оплачен счет поставщику за материалы. | 4712 | |||
| 21.03 | 14 | Перечислено посреднику за продажу ксерокса. | 1180 | |||
| 27.03 | 15 | Перечислено: а) налог на доходы физических лиц б) в Пенсионный фонд в) в фонд социального страхования г) в фонды медицинского страхован | 1900 1500 96 444 | |||
| 27.03 | 15 | Перечислена зарплата по договорам порядка на счет в Сбербанке. | 3480 | |||
| 27.03 | 15 | Получена на расчет счет от покупателя ООО «Ирина» за материалы и долг за отгруженную в феврале продукцию. | 10970 | |||
| 28.03 | 16 | Получено за ксерокс на расчетный счет | 11800 | |||
| 28.03 | 16 | Получено из банка в кассу. | 12600 | |||
| 30.03 | 17 | Получено на расчетный счет: а) от покупателя за реализованную продукцию б) пени за просрочку платежа | 8260 100 | |||
| 31.03 | 18 | Получено от покупателя. | 31900 | |||
| 31.03 | 18 | Взносы на расчетный счет из кассы полученные от покупателей средства. | 3500 | |||
| 31.03 | 18 | Перечислено: -в бюджет НДС -налог на прибыль -задолженность поставщику -аванс за материалы -дивиденды акционерам | 4660 4500 16520 20000 5000 |
Журнал-ордер № 2 за __________ _____ г.
по кредиту счета № 51 «Расчетный счет» в дебет счетов (руб.)
| Дата | В дебет счетов | |||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||
Ведомость № 2 за ________ _____ г.
по дебету счета № 51 «Расчетный счет» с кредита счетов (руб.)
| Сальдо на начало месяца ______________ руб. | ||||||||||||||
| Дата | С кредита счетов | |||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||
| Сальдо на конец месяца ______________ руб. | ||||||||||||||
Контрольные вопросы:
- Перечислите документы для оформления кассовых операций ________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
- Могут ли кассовые документы иметь исправления? _________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
- На основании каких первичных документов и учетных регистров осуществляются записи по синтетическому счету 51 «Расчетный счет»? __
____________________________________________________________________________________________________________________________________
- В каких регистрах ведут синтетический учет операций на расчетном счете ________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Оценка ______________________
Преподаватель ________________
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 7
Тема: «Учёт денежных средств и расчётных операций».
Наименование занятия: Отражение на счетах операций по расчетам с подотчетными лицами, расчетов с поставщиками и покупателями.
Цели занятия:
-выработать умения расчета сумм командировочных расходов, составления и обработки авансовых отчетов, заполнения журнала-ордера № 7;
-привить понимание значимости правильного расчета сумм командировочных расходов, составления и обработки авансовых отчетов, заполнения журнала-ордера № 7
Отводимое время: 2 часа
Обеспечение рабочего места:
3. Рабочая тетрадь
4. Средства вычислительной техники, канцелярские принадлежности
Задания и методические указания по их выполнению
Задание 1
1. По приведенным ниже хозяйственным операциям заполнить журнал регистрации хозяйственных операций.
2. Заполнить журнал-ордер №7 и ведомость к нему.
Операции с подотчетными суммами за март отчетного года.
| № п/п | Дата | Документ | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 08.03 | Расходный ордер №11 | Выдано Иванову в подотчет на хоз. нужды. | 800 |
| 2. | 10.03 | Расходный ордер №12 | Выдано Петрову на командировку. | 790 |
| 3. | 15.03 | Авансовый отчет №11 | Списано из подотчета Иванова -на себестоимость материалов -на себестоимость продукции основного производства -в т. ч. НДС. | 420 170 106 |
| 4. | 15.03 | Приходный ордер №13 | Списан из подотчета Иванова внесенный в кассу остаток аванса | 104 |
| 5. | 16.03 | Авансовый отчет № 12 | Списано из подотчета Петрова -на себестоимость материалов -на себестоимость продукции основного производства -в т. ч. НДС. | 315 496 53 |
| 6. | 16.03 | Расходный ордер №14 | Выдан перерасход Петрову. | 74 |
| 7. | 18.03 | Расходный ордер №15 | Выдано на командировку Сидорову из кассы. | 1450 |
Решение:
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № | Дата | Документ | Содержание операции | Корр-я счетов | Сумма | ||
| Дт | Кт | ||||||
| 1 | 8.03 | Расходный ордер№11 | Выдано Иванову в подотчет на хознужды |
| |||
| 2 | 10.03 | Расходный ордер№12 | Выдано Петрову на командировку |
| |||
| 3 | 15.03 | Авансовый отчет№11 | Списано из подотчета Иванова - на себестоимость материалов - на себестоимость продукции основного производства - в т.ч НДС |
| |||
| 4 | 15.03 | Приходный ордер№13 | Списан из подотчета Иванова внесенный в кассу остаток аванса |
| |||
| 5 | 16.03 | Авансовый отчет№12 | Списано из подотчета Петрова - на себестоимость материалов - на себестоимость продукции основного производства - в т.ч. НДС |
| |||
| 6 | 16.03 | Расходный ордер№11 | Выдан перерасход Петрову |
| |||
| 7 | 18.03 | Расходный ордер№15 | Выдано на командировку сидорову из кассы |
| |||
