2014-02-05
245
Рисковые виды страхования.
Основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования является убыточность страховой тарифной ставки за тарифный период.
К рисковым видам относятся следующие виды страхования:
· не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
· не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
В указанных видах страхования не используется принцип капитализации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни.
Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.
1) Массовые рисковые виды страхования.
Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
|
|
|
К массовым рисковым видам страхования относятся большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности частных лиц, а также некоторые виды личного страхования (такие, как страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т. д.).
ПРИЛОЖЕНИЕ
Таблица смертности (извлечение)*
| Возраст в годах, (Х) | Мужчины | Женщины | ||||
| Число доживающих до возраста Х лет (LХ) | Число умирающих при переходе от возраста Х к возрасту Х+1 лет, (DХ) | Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни, (QХ) гр.3/ гр.2 | Число доживающих до возраста Х лет, (LХ) | Число умирающих при переходе от возраста Х к возрасту Х+1 лет, (DХ) | Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни, (QХ) гр. 6/ гр. 5 | |
| 0,02047 | 0,011512 | |||||
| 0,002042 | 0,001635 | |||||
| 0,001156 | 0,000997 | |||||
| 0,000871 | 0,000702 | |||||
| 0,0008 | 0,000581 | |||||
| 0,000759 | 0,000459 | |||||
| 0,000708 | 0,000418 | |||||
| 0,000637 | 0,000398 | |||||
| 0,000586 | 0,999398 | |||||
| 0,000586 | 0,000378 | |||||
| 0,000556 | 0,000317 | |||||
| 0,000556 | 0,000317 | |||||
| 0,000577 | 0,000317 | |||||
| 0,00065 | 0,000358 | |||||
| 0,000722 | 0,000389 | |||||
| 0,001084 | 0,000481 | |||||
| 0,001561 | 0,000696 | |||||
| 0,002153 | 0,000942 | |||||
| 0,002708 | 0,000943 | |||||
| 0,00311 | 0,000954 | |||||
| 0,003662 | 0,000955 | |||||
| … | ||||||
| 0,00653 | 0,001548 | |||||
| … | ||||||
| 0,013738 | 0,003293 | |||||
| 0,014574 | 0,003666 | |||||
| 0,014741 | 0,004086 | |||||
| 0,015137 | 0,004479 | |||||
| 0,01542 | 0,004941 | |||||
| 0,016695 | 0,004868 | |||||
| … | ||||||
| 0,028442 | 0,007583 | |||||
| 0,030825 | 0,009518 | |||||
| 0,032545 | 0,010029 | |||||
| 0,033437 | 0,01107 | |||||
| 0,033706 | 0,011113 | |||||
| 0,03388 | 0,011121 | |||||
| 0,034134 | 0,011281 | |||||
| 0,03432 | 0,011434 | |||||
| 0,034668 | 0,012233 | |||||
| 0,03503 | 0,012421 | |||||
| 0,042332 | 0,013932 |
* Основы страховой деятельности:Учебник/ Отв.ред.проф. Т.А. Федорова. — М.: Издательство БЕК, 2001.
|
|
|
- Анализ показателей деловой активности
- Анализ показателей рентабельности
- Анализ показателей деловой активности
Анализ деловой активности предусматривает изучение показателей, отражающих динамичность развития предприятия в направлении поставленной цели. В общем случае при анализе деловой активности основное внимание уделяют динамике оценочных показателей (объему продаж и прибыли), которые непосредственным образом зависят от скорости оборота средств, их оборачиваемости. Во-первых, от скорости оборота средств зависит размер годового оборота (объем продаж); во-вторых, чем быстрее оборот, тем меньше требуется на единицу объема продаж условно-постоянных расходов; в-третьих, ускорение кругооборота средств на той или иной стадии оборота влечет за собой ускорение оборота на других стадиях, что приводит к снижению общей потребности в средствах.
Деловая активность предприятия характеризуется показателями, отражающими эффективность использования средств производства, материальных, трудовых и финансовых ресурсов. В общем виде признаком деловой активности является следующее соотношение:
Т п.в > Т в.п > Т а.к > 100 %,
где Тп.в, Тв.п, Та.к, – соответственно темпы изменения валовой прибыли, выручки от продаж продукции (работ, услуг), авансированного капитала (активов предприятия).
Соотношение означает, что экономический потенциал предприятия увеличивается. При этом объем выручки от продаж возрастает опережающими темпами, что свидетельствует об эффективном использовании ресурсов предприятия. И наконец, прибыль растет еще более высокими темпами, что указывает на относительное снижение издержек производства и обращения.
Приведенное соотношение называют золотым правилом экономики предприятия для установившегося режима работы. Однако возможны и отклонения от идеальной зависимости, которые не всегда следует рассматривать как негативные.
Так, если предприятие вкладывает финансовые ресурсы в освоение новых услуг, находится в стадии реконструкции или модернизации производства, то соответствующая отдача вложенных средств является делом будущего. В этом случае возможно временное уменьшение выручки от продаж продукции (работ, услуг) и названное правило может быть записано в таком виде:
Т у > Т в.п > Т а.к,
где Ту, Тв.п, Та.к, – соответственно темпы снижения убытка, выручки от продаж продукции и задействованных активов предприятия.
«Золотое правило» отражает конечный результат, по которому судят о деловой активности предприятия. В рыночных условиях результативность работы, как известно, оценивают по прибыли, которая находится в прямой зависимости от того, насколько быстро средства, вложенные в активы предприятия, превращаются в реальные деньги.
Анализ деловой активности предприятия проводят с помощью показателей оборачиваемости: коэффициенты оборачиваемости активов показывают, с какой скоростью происходит преобразование активов в деньги, период оборота характеризует длительность одного оборота активов.
|
|
|
