Оборотные средства на операционном остатке денежных средств

Оборотные средства для кредитования потребителей.

Производственные запасы тары, инструмента, запасных частей, МБП (малоценные быстроизнашивающиеся предметы).

, где

Пт – потребность в таре и т.п.,

Тз – норма запаса, рассчитанная по таре и т.п. (рассчитывается в руб./100 руб. по инструменту и по запасным частям от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств, а по МБП в руб./работника),

А – показатель, относительно которого рассчитывается норма.

3. Потребность в незавершенном производстве.

, где

П_н.пр. – потребность в незавершенном производстве,

- среднесуточный выпуск продукции по себестоимости,

Т_ц – длительность производственного цикла,

k_нз – коэффициент нарастания затрат,

, где

С_м – стоимость материалов на единицу продукции,

С_пр – производственная стоимость,

, где

- себестоимость единицы продукции,

Q - объем выпуска продукции,

Д – длительность календарного периода.

Данный коэффициент характеризует интенсивность нарастания затрат от начальной стадии изготовления продукта по мере нарастания его степени готовности.

При равномерном нарастании затрат все остальные затраты добовляются к производственной себестоимости постепенно, поэтому, включаются в формулу в половинном размере.

4. Расходы будущих периодов. Их величина равна Н^рбп_.

Н ^рбп = С ^рбп_нач + С_пл^рбп - С_сп^рбп

С ^рбп_нач- расходы будущих периодов на начало года

С_пл^рбп – расходы будущих периодов по плановой смете в расчётном году

С_сп^рбп – расходы будущих периодов, списываемые на себестоимость в расчётном году

5. Готовая продукция на складе предприятия.

Н_гп = С^сут_пр × Т_гп

С^сут_пр – среднесуточный выпуск продукции по производственной себестоимости

Т_гп – норма запаса готовой продукции на складе

Готовая продукция на складе зависит:

1) от времени подбора, комплектования, упаковки продукции в соответствие с требованиями заказчика и транспортной организации;

2) от времени накопления готовой продукции до транспортной???

3) от времени транспортировки;

4) от времени оформления платёжных документов;

5) от состояния спроса;

6) затраты на поддержание складских запасов.

Н_кп = Q^сут ×Ц×Т_кр

Н_кп –размер кредитования потребителя;

Q^сут – среднесуточный выпуск продукции (в натуральных единицах);

Ц – цена продукции;

Т_кр – время кредитования потребителей с учётом средней просрочки платежей.

Н_до = О^пл_д / К^д_о

Н_до – деньги операционные;

О^пл_д – плановый объём денежных средств для операционной деятельности;

К^д_о – количество оборотов среднего остатка денежных средств (определяется по данным предшествующего периода).