Потребительский кредит

Овердрафт

Краткосрочные кредиты и их виды.

Экономическая работа Банка с клиентурой

Кредитование юридических и физических лиц

Риски на рынке ценных бумаг.

Вексель

Облигации

Структура кассового узла

Порядок ведения кассовых операций в банке

Порядок выпуска банками собственных ценных бумаг

Эмиссионная деятельность банков в России наиболее полно проявилась в 1994 г. По 1995 г., когда шло активное формирование новой банковской системы и введение новых учреждений.

Выпуск банковских собственных ценных бумаг оказалось очень выгодным инструментом привлечения дополнительных ресурсов банка.

Их привлекательность по сравнению с другими источниками привлеченных средств (депозиты, вклады), обусловлены следующими причинами:

1. Ценные бумаги могут быть использованы при формировании и расширении капитальной базы;

2. Привлекая средства в ценные бумаги путем их выпуска, банк бывает, уверен, что полученные средства не могут быть востребованы раньше срока, что дает ему возможность более эффективно планировать активные операции, развивая при этом долгосрочное кредитование;

3. Ценные бумаги привлекательны для инвесторов, поскольку в случае необходимости могут быть реализованы на вторичном рынке самостоятельно без уведомления банка и без потерь процентов, как например, при досрочном изъятии вкладов;

В соответствии с инструкцией ЦБРФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 22.07.02 г. № 102 – И.

Кредитные организации могут выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя.

Коммерческие банки осуществляют выпуск следующих видов ценных бумаг:

1. Акции

2. Облигации

3. Векселя

4. Банковские сертификаты

1) Акция – это единичный вклад в уставный капитал акционерного общества, наделенный определенными правами.

Банки могут выпускать акции на основании с целью формирования уставного капитала, если они создаются в виде акционерного общества, и в дальнейшем при увеличении уставного капитала.

Все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат обязательной государственной регистрации в ЦБРФ. Согласно законодательству РФ выпускаемые банком акции могут быть как именные, так и на предъявителя.

Акция считается именной в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акции в книге учета эмитентов или по его поручению в организации осуществляющих профессиональную деятельность на РЦБ, поэтому при передачи именной акции от одного владельца к другому должна быть внесена запись в реестр.

Акция на предъявителя составляется без указания имени владельца.

Регистрация первого выпуска акций должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии. Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из простых (обыкновенных) акций, которые не предполагают выплату дивидендов, так как дивиденды и проценты выплачиваются только при наличии прибыли, следовательно выпуск привилегированных акций в этом случае не допускается.

Все акции подразделяются на 2 основных вида:

1. Простые (обыкновенные) – дают право голоса на собрании акционеров, но доход они получают только в результате прибыльности.

2. Привилегированные – не дают право голоса на собрании акционеров, но доход они получают независимо от результатов деятельности.

Такое положение вызвано тем, что банк, в первый год функционируя, не может обеспечить прибыль, а, следовательно, отсюда и выплата дивидендов по привилегированным акциям в установленном размере.

Для увеличения уставного капитала банки могут осуществлять повторный выпуск акций, но только после оплаты акционерами всех выпущенных ранее акций.

Регистрация повторных выпусков сопровождается регистрацией проспекта эмиссии.

При увеличении уставного капитала могут выпускаться не только простые, но и привилегированные. Причем привилегированные акции могут иметь разную номинальную стоимость, если это не противоречит уставу банка.

Проспект эмиссии банка подписывается председателем правления, главным бухгалтером, сшивается, его страницы номеруются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

Кроме того проспект эмиссии рекомендуют банкам проверять независимой аудиторской фирмой.

В проспекте эмиссии обязательно указываются следующие:

1. Данные эмитента;

2. Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг;

3. Данные о финансовом положении эмитента ценных бумаг;

С целью получения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций банки могут осуществлять выпуск облигаций:

1. ГКОРФ (государственные краткосрочные облигации РФ)

2. ОФЗРФ (облигации федерального займа РФ)

3. ОСЗРФ (облигации сберегательных займов РФ)

Облигации – это единичное долговое обязательство, на возврат вложенной суммы денег через установленный срок с выплатой процентов.

Обязательным условием эмиссии облигации является полная оплата выпущенных банком всех акций (для акционерного банка) или полная оплата долей в уставном капитале банка. Действующим законодательством и нормативными актами запрещается одновременный выпуск акций и облигаций.

Облигации могут выпускаться как именные, так и на предъявителя, а также как на бумажном носителе, так и в безналичной форме.

Банки имеют право выпускать облигации, только в валюте РФ и реализовывать их за рубли.

Минимальный срок обращения облигаций должен быть 1 год и в рамках первого выпуска облигаций они могут реализовываться по различным ценам.

Регистрация эмиссии облигации производится аналогично порядку, установленному для выпуска акций, а именно для этого должен быть утвержденный проспект эмиссии и облигации должны быть реализованы не позднее 6 месяцев после регистрации их выпуска.

3) Банковский сертификат – это свободно обращающее свидетельство о депозитном или сберегательном вкладе банка- эмитента, удостоверяющий право вкладчика по истечению установленного срока на получение суммы депозита и процента по нему.

Они бывают:

1. Депозитные сертификаты, только для юридических лиц на 1 год.

2. Сберегательные сертификаты, только для физических лиц на 2 года.

Право выпуска сертификатов представляется банку при условии осуществления им банковской деятельности не менее 2 лет.

Банки могут приступить к выпуску сертификатов только после утверждений условий их выпуска и обращения главной территории управления ЦБРФ.

Условия выпуска должны содержать полный порядок эмиссии и обращения сертификатов, описание их внешнего вида и образца (макета).

Реквизиты сертификатов следующие:

1. Наименование (депозитный или сберегательный);

2. Дата внесения вклада, сумма цифрами и прописью;

3. Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозитный счет;

4. Дата востребования вклада по сертификату;

5. Процентная ставка и сумма причитающихся процентов;

6. Наименование банка-эмитента и его юридический адрес;

7. Подпись руководителя, главного бухгалтера и печать банка;

Банки могут выпускать сертификаты, как в разовом порядке, так и сериями. Причем они могут быть также как и именные и на предъявление. А также либо для юридических, либо для физических.

Оба вида сертификатов выпускаются в рублях и являются разновидностью срочных депозитов, в которых указывается срок обращения.

Продажа сертификатов осуществляется путем заключения договора между банком и приобретателем. Выдается сертификат по поступлении денежных средств на счет. В случае утраты сертификата право на него восстанавливается в судебном порядке(на предъявителя), если именной по письменному заявлению.

Для дополнительного привлечения временно-свободных денежных средств банки осуществляют выпуск векселей следующих видов:

1. Простые процентные

2. Простые дисконтные

3. Переводные(тратта)

Вексель – это письменное долговое обязательство должника об уплате указанной суммы денег в указанный срок и в указанном месте, то есть банки выдавшие вексель удостоверяют, что определенное физическое или юридическое лицо внесло в банк вклад в определенной сумме и в определенной валюте, указанной на векселе.

Выпуск банками векселей относительно прост т.к. не требует регистрации в Банке России. Эмитируя и обслуживания векселя, банки обеспечивают денежный оборот и аккумулируют свободные денежные средства.

Банк в свою очередь обязуется оплатить такой вексель по предъявлению его к оплате в указанный на нем срок.

Банк в основном осуществляет выпуск векселей в целях дополнительного привлечения денежных средств. Он может быть использован для расчета по любым видам платежей, кроме того может передаваться от одного векселедержателя к другому при помощи передаточной надписи – индоссамент, который проставляется на обратной стороне векселя, либо на добавочном листе – аллонже.

Банковский вексель в своей основе имеет депозитную природу, представляет собой инструмент коммерческого кредита, обусловленного реальными потребностями торгово-промышленного оборота. Он выписывается банком-эмитентом на основании депонирования клиентом в банке определенной суммы денег. Поэтому для банка вексель является инструментом привлечения дополнительных денежных средств, а для покупателя векселя - возможность размещения временно-свободных денежных средств с целью получения дохода.

л

Банковские риски

Банковская деятельность подвержена рискам, а именно риск невозврата кредита, риски от обесценения ценных бумаг, валютные риски.

Риск – это опасность потерь банка или убытков при наступлении определенных негативных событий. Риски подразделяются на внешний, к которому относятся те риски, которые несвязанны с банковской деятельностью, но могут оказать негативное влияние на доходы и прибыль банка. Это политические риск, социальные риски, риск стихийных бедствий, валютный риск, страновой риск, информационный риск. Внутренние риски являются риски, связанные с основной банковской деятельностью и к ним относится: кредитный, процентный, валютный, риск от факторинговых и лизинговых операций, расчетных, депозитных, риск несбалансированной ликвидности, риск банковских злоупотреблений.

1) Кредитный риск – это опасность потерь для кредитора в случае невозврата кредита заемщиком суммы основного долга и процента по нему.

Управление этими рисками может, осуществляется следующим образом:

1. Путем диверсификации портфеля – ссуд, кредитов, то есть рассредоточение имеющегося у банка возможностей по кредитованию в частности распределение кредитов по различным отраслям, по различным видам обеспечения и другие показатели. Кредитный риск у банка возрастает, если увеличивается общий объем кредитования, поэтому банки стремятся при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы и большему числу независящих друг от друга клиентов.

2. Это способ предварительного анализа кредитоспособного заемщика. Этот метод имеет важное значение и представляет собой расчет показателей характеризующих рискованность финансового положения заемщика, прежде всего его платежеспособность.

3. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и контроль в процессе кредитования, с выездом кредитного инспектора на место, банкам необходимо производить оценку будущих поступлений денежных средств заемщику (чистая выручка) за счет которой будет осуществляться погашение кредита. Кроме того контроль в процессе кредитования, а именно соблюдение графика ежемесячных платежей по возврату кредита и процентов по нему.

В целях снижения кредитного риска банкам рекомендуется широко использовать или практиковать страхование кредитов – это позволяет снизить риск банка за счет передачи его страховой компании, которая в данном случае будет выступать в качестве гарант или поручителя, в случае если заемщиком не погашается кредит, то страховая компания должна вернуть денежные средства заемщика банка.

2) Процентный риск – это опасность нанести убытки банкам в следствии непредвиденных, неблагоприятных изменений процентных ставок по кредитам.

Способы управления процентными рисками:

1. Предусматривать в кредитном договоре возможность пересмотра процентной ставки по кредиту в зависимости от изменений рыночных цен (плавающая процентная ставка);

2. Согласование сроков по пассиву срокам по активу (ликвидность);

3. Купля-продажа фьючерсов – срочный контракт-сделка;

4. Проведение процентных «свопов», то есть это операция, в которой участвуют две стороны, обязуются уплатить проценты друг другу по определенным обязательствам в заранее обусловленные сроки (стороны обмениваются взаимными платежами) и обычно это происходит по фиксированной процентным ставкам.

3) Риск несбалансированной ликвидности, представляет собой опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам требованиями по активу.

Управление этим риском осуществляется путем соблюдения банками обязательных экономических нормативов ликвидности (нормативов мгновенной ликвидности, текущий, общий и долгосрочный). Данные нормативы и допустимые предельно их значения устанавливаются ЦБРФ и для всех коммерческих банков без исключения.

4) Валютный риск – это опасность потерь при изменении курса иностранной валюты по отношению к национальной. Такой риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход от купли-продажи иностранной валюты.

5) Инвестиционный риск – это опасность потерь в следствии изменения портфеля ценных бумаг или изменения ситуации на рынке ценных бумаг.

6) Страновой риск – это опасность потерь, когда государство не хочет или не может выполнить свои обязательства перед иностранным кредитором. Обычно этот риск складывается из риска экономического, при смене политического лидера, системы хозяйствования в стране, в случае продолжительных войн, стихийных бедствий, терактов. Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными для этой цели используется собственный капитал банка за счет, которого могут быть компенсированы убытки от рисковых кредитов, инвестиций, внутрибанковских преступлений и ошибок. Это крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Она способна принести эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.

Деятельность на фондовом рынке всегда сопряжена с определёнными рисками. Инвестор, вкладывающий свои средства в ценные бумаги, принимает ту или иную часть риска. В качестве допустимого риска можно принять угрозу потери части прибыли от предпринимательской деятельности на фондовом рынке. Критический риск сопряжён не только с потёрей прибыли, но и с потерей части или всей капитальной стоимости ценной бумаги. Инвестиционный риск связан с возможным распределением нормы дохода рассчитанной вероятностью получения именно этой нормы дохода. Таким образом, риск – категория вероятности, и его оценивают как вероятность уровня потерь того или иного вида. Каждый инвестор устанавливает для себя приемлемую степень риска.

Для понимания сущности риска необходимо знать его виды, определить их в качественном и временном отношениях. Следует отметить, что риски переплетаются, концентрируясь в какой – либо ценной бумаге или в действиях операторов рынка. Поэтому важно установить составляющие двух видов инвестиционного риска: системный (не диверсифицированный) риск несистемный (диверсифицированный).

Системный риск связан с рынком, на котором работает оператор. Поскольку отечественный рынок ценных бумаг пока ещё не позволяет большинству его участников работать в режиме международного рынка ценных бумаг, то его можно рассматривать как целостную систему рынка ценных бумаг. В состав системного риска входят следующие риски:

Инфляционный риск. Покупая ценные бумаги, инвестор испытывает действие инфляции. В результате доходы, получаемые инвесторами от ценных бумаг, обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности, и инвестор несёт потери. Риск законодательных изменений. В обществе всегда существует возможность радикального изменения курса, особенно при избрании нового президента, парламента, Думы, правительства.

Процентный риск. Финансовый риск характеризуется колебанием движения рыночной цены, т.е. изменением процента. Таким образом, оперируя на рынке ценных бумаг, нельзя не испытывать влияние кредитного, валютного и иных секторов финансового риска, которые определяют общий процент по вложенным в финансовые активы средствам.

Риск на рынке «быков» и «медведей». Он является неотъемлемой чертой фондового рынка и возникает при чередовании периода повышающего тренда фондового рынка и («рынка быка») и понижающего тренда («рынка медведя»).

Появление потерь, связанных с изменением тенденции в движении рынка, представляет собой составляющую часть рыночного риска, т.е. риска потерь от снижения стоимости ценной бумаги в связи с общим падением рынка.

Риск военных конфликтов. Он представляет собой военные действия, проводимые на той или иной территории и приводящие к нарушению функционирования организованных рынков, в том числе и фондовых. Как правило, государство приостанавливает работу бирж, запрещает сделки с ценными бумагами и.т.д.

Составляющие несистемного риска более сложные. В нём выделяют риски: объектов инвестирования, направлений инвестирования, селективный и технический, которые, в свою очередь, подразделяются на определённые виды.

Риск объекта инвестирования в основном зависит от элемента и определяется уровнем его доходности и способностью к выплате дохода по ценной бумаге. Таким образом, риск объекта инвестирования зависит от возможности наступления события случайного характера и потерь от вложений в ценные бумаги данного элемента.

Бизнес – риск возникает в связи с отклонением от ожидаемых результатов деятельности предприятия и связям с активной частью баланса.

Финансовый риск возникает по результатам вложений предприятия элемента, т.е. связан с эффективностью управления пассивом баланса.

Риск невыплаты дивидендов является частным случаем общего вида.

Страновой риск – риск вложения в ценные бумаги стран с неустойчивым фондовым положением. Страховой риск анализируется при инвестициях в фондовые ценности иностранных государств.

Региональный риск возникает не только в связи с различным экономическим положением районов, уровнем развития фондового рынка, но и особенностями налогового климата, действий местной администрации и.т.д. К немаловажным факторам риска можно отнести экологическое положение в регионе.

Отраслевой риск связан с особенностями отдельных отраслей.

Временный риск – риск выпуска, покупки или продажи ценной бумаги в неоптимальное время, что обуславливает вероятность определённых потерь.

Технический риск связан с сервисным обслуживанием операций с ценными бумагами. Он включает следующие разновидности: риск поставки, риск платежа, клиринговый риск, операционный риск, риск перевода.

Риск по уровню оценки подразделяется на: общегосударственный, отраслевой, физический, связанный с положение отдельного инвестора.

Риск по причинам возникновения часто подразделяется на функциональный, денежный, социально-правовой, инфляционный, риск ликвидности, рыночный.

Для определения риска можно воспользоваться статистическим, экспертными комбинированным методами.

Суть статистического метода заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место при данном и аналогичном инвестиционных решениях, устанавливается величина и частность получения той или иной экономической отдачи, а затем проводится вероятный анализ и составляется прогноз для будущего инвестиционного проекта.

Экспертный метод может быть реализован путём обработки мнений опытных предпринимателей и менеджеров. Наиболее приемлемым для практического применения является комбинированный метод, сочетающий расчёт показателей и экспертную оценку вариантов инвестиционных решений.

Риск, связанный с индивидуальным положением инвестора с компании,- анализируя в основном по двум позициям: права, предоставляемые инвестору и рыночная позиция данной акции.

Риск предприятия связан с типом стратегии поведения предприятия на рынке.

Управленческий риск – определяется квалификацией менеджеров, осуществляется управление предприятием. Ошибки, допущенные бизнес - менеджером, могут привести к ущербу тех, кто вложил средства в ценные бумаги данного эмитента.

Риск ликвидности связан с возможностью потерь при реализации ценных бумаг из-за изменения оценки ее качества.

Кредитный риск-риск того, что выпустивший ценные бумаги

окажется не в состоянии платить по ним. Предварительный анализ кредитоспособности клиента существенно снижает кредитный риск.

Валютный риск связан с вложением в ценные бумаги, деноминированные в иностранной валюте, и возникает при изменении курса валюты.

Конвертируемый риск появляется при переводе облигаций или привилегированных акций в простые акции.

Промышленный риск представляет собой риск, при котором различные компании, конкурирующие между собой с целью изыскания новых рынков сбыта для однородных товаров, при завоевании рынка затрачивают дополнительные финансовые ресурсы, что снижает доходность инвестиций: при расширении сектора продаж эти затраты окупаются, в противном случае появляется источник инвестиционного риска.

Катастрофический риск – приводящий к банкротству, потери инвестиций или даже имущества предпринимателя, является результатом крупных ошибок предпринимателей и редко рассматривается в качестве инвестиционных решений.

Страхование банковских операций

Страхование – это деятельность по формированию страховых фондов за счет денежных взносов юридических и физических лиц, с целью возмещения и покрытия убытков или потерь, полученных в результате неблагоприятных, непредвиденных обстоятельств социальных, хозяйственных или природных, а также выплат денежных сумм при наступлении страхового случая.

В страховании участвуют два лица:

1. Страховщик – это страховая компания, имеющая специальную лицензию, которая дает право осуществлять страхование.

2. Страхователь – это физическое или юридическое лицо, которое подлежит страхованию и которое страхует свой собственный интерес, уплачивает страховые взносы страховщику и имеет право получать страховое возмещение по договору страхования, при наступлении страхового случая.

Наиболее рисковыми операциями для банка является выдача кредитов, поэтому банк в настоящее время использует такие виды страхования как страхование кредитов и страхование ответственности.

Большинство хищений в особо крупных размерах, совершенных при выдаче кредита, часто обнаруживаются только по истечению сроков, времени с момента их совершения, кроме того совершаются они зачастую в сговоре с банковскими работниками.

Банки осуществляют страхование вкладов физических лиц в соответствии с федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 г. №177-ФЗ. Он направлен на защиту интересов вкладчиков банка, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему. Данный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц, а также порядок образования и деятельности организации по функционированию обязательного страхования вкладов (агентство по страхованию вкладов), а также порядок выплат возмещения по вкладам и регулирует отношения между банками, агентством и ЦБРФ, органами исполнительной власти. Страхование банковских организаций включает в себя защиту банка от операционных рисков, связанных с экономическими преступлениями (страхование от преступлений, страхование от электронных или компьютерных преступлений, профессиональной ответственности).

Договор страхования (страховой полюс) – это главный документ страхования, удостоверяющий факт страхования и дающий право на возмещение убытков при наступления страхового случая. И содержит следующие реквизиты:

1. Наименование субъекта и объекта страхования;

2. Перечень страховых случаев;

3. Размер страховой суммы, премии;

4. Срок действия договора;

5. Срок выплаты страховой компенсации;

6. Ответственность сторон;

Страховая сумма – это сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество (здоровье, жизнь, риск). Ее величина устанавливается по согласованию сторон и означает максимальный предел выплаты страхового возмещения.

Страховая премия (взнос) – это плата страхователя, а также это размер тарифа или это очередной взнос страхователя.

Страховой ущерб (убыток) – это стоимость погибшего или обесцененного имущества, степень утраты в соответствии со страховой ценой – это может быть полная гибель, уничтожение или частичное повреждение (уничтожение).

Страховое возмещение – это причитающая к оплате стоимость или полная стоимость страхового ущерба, который понес страхователь, а выплачивает ее страховщик.

Страховое возмещение определяется по следующей формуле:

СВ=У*С:Ц

В отдельных случаях в договоре страхования допускается наличие франшизы – это часть убытка, который не возмещает страховщик.

Страхование бывает двух видов:

1. Добровольное

2. Обязательное

Страховой пул -это добровольное объединение страховщиков.

Сюрвейеров - эксперты осматривающие подлежащие страхованию грузы.

Задача:

1. Размер убытка составил 10 000 рублей. Объект застрахован на 40 000 рублей. Его стоимость составляет 50 000 рублей.

2. Цена автомобиля 50 000 рублей. Застрахован на сумму 40 000 рублей на 1 год. За повреждение автомобиля в ДТП страховая компания устанавливает ставку страхового тарифа от страховой суммы 5 %. В договоре присутствует пункт франшизы 10% от убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусматривается скидка к тарифу в размере 3%. Автомобиль с места аварии был доставлен на СТО. Расходы составили 1200 рублей. Стоимость материала по ремонту 8000 рублей, оплата ремонтных работ 5000 рублей, стоимость поврежденного двигателя 15000 рублей.

Определить:

1. Убыток

2. Страховую премию

3. Страховое возмещение

4. СВ с учетом франшизы

Кредитная политика

Кредитная политика – это основная составляющая часть банковской политики, которая сочетает в себе анализ и размещение привлеченных ресурсов по различным направлениям, а именно по группам заемщиков, срокам размещения, процентной политики, формирование резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгация кредитных договоров, приобретение ценных бумаг и инвестирование средств в перспективные проекты.

Кредитная политика представляет собой совокупность мер, направленных на рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска.

Цель кредитной политики – это обеспечение ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля и эффективное размещение ресурсов с целью получения прибыли.

Фундаментальное банковское правило гласит о равенстве сумм и сроков привлекаемых и размещенных ресурсов, что обеспечивает ликвидность баланса банка, так как это залог финансовой устойчивости банка.

Кредитная политика банка строится с учетом экономической ситуации в стране, финансовой политике государства, денежно-кредитной политики ЦБРФ, конкретно политики в области создания резервов по размещенным активам, установление процентных ставок по кредитам и с учетом отраслевой принадлежности.

Кредитная политика всегда имеет индивидуальный характер, так как цели, задачи и приоритеты ее определяются непосредственно руководителем банка и зависят от различных факторов – это устойчивое и стабильное положение на рынке капиталов, завоевание хорошей репутации и получение реальных возможностей перспектив развития.

Залогом успехов в реализации кредитной политики, служит прежде всего качественно сформированный кредитный портфель, который представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения, срокам, причем по срокам они детализируются, например:

- кредиты, по которым срок оплаты еще не наступил;

- кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время;

- кредиты просроченные;

- кредиты пролонгированные;

- кредиты, подлежащие к списанию, как безнадежные к возврату;

Кредитные операции являются механизмом реализации кредитной политики и представляют собой операции, связанные с выдачей кредита, составлением кредитного договора, анализа кредитоспособности, регулирование взаимоотношений с должником и т.д.

За проведение кредитных операций несут ответственность:

1. Кредитные отделы

2. Кредитные комитеты

3. Кредитные работники

Особое внимание в кредитных отношениях уделяется кредитному договору, как главному документу кредитования.

Кредитный договор – это гражданско-правовой документ, имеющий юридическую силу, является основным источником информации о кредите, он определяет способ, формы и сроки взаимоотношения банка и заемщика и является продуктом взаимного согласия сторон.

Как документ правового характера кредитный договор имеет обязательные разделы и реквизиты.

Формы кредита:

1. Банковский кредит

2. Коммерческий кредит

3. Потребительский кредит

4. Государственный кредит

5. Международный кредит

6. Ростовщический кредит

Принципы кредитования:

а) срочность;

б) платность;

в) возвратность;

г) обеспеченность;

д) целевой характер;

е) дифференцированный подход.

Современные способы кредитования

В современной российской банковской практике кредитования, ссуды предоставляются юридическим и физическим лицам под конкретный объект кредитования, в том числе под определенные ТМЦ (товарно-материальные ценности) или работы, или услуги и затраты в соответствии с требованием Банка России, предоставляемые кредиты на разнообразные потребности заемщика могут выдаваться несколькими способами:

- в разовом порядке;

- многообразным способом, частями по мере надобности и потребности заемщика в дополнительных денежных средствах, но в пределах открываемых кредитных линий и срокам кредитования;

- по средствам оплаты разрыва в платежном обороте, в виде дебетового сальдо на его расчетный или текущий или другом счете;

- на базе объединения банковского капитала в нескольких банках и он называется либо синдицированный, либо консорциальный;

- и другие способы для каждого индивидуального банка;

Кредит может выдаваться как путем оплаты за счет различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или другие счета.

Кредиты, юридическим лицам предоставляются только в безналичной форме, а физическим как в наличной, так и безналичной.

При изменении условий кредитного договора в процессе кредитования банк и клиент составляют дополнительное соглашение, которое прикладывается к основному кредитному договору.

Задолженность по кредиту погашается либо путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика, либо по платежному требованию банка кредитора.

Физические лица могут погашать как наличными в кассу, так и безналичным путем почтовым переводом, в виде удержания заработной платы заемщика.

В современной банковской практике различают 2 категории кредитов:

1. Кредитование юридических лиц

2. Кредитование физических лиц

К категории кредитования юридических лиц относится:

1. Овердрафт

2. Контокоррентный

3. Синдицированный

4. Целевые

К категории кредитования физических лиц относится:

1. Потребительский:

а) на нужды населения;

б) капитального характера;

Кредитование юридических лиц осуществляется в соответствии с регламентом предоставления кредитов юридическим лицам. Кредитование юридических лиц и предпринимателей осуществляется при открытии ими расчетных или текущих счетов в банке. Банк предоставляет кредиты как в рублях, так и в иностранной валюте.

Объектом кредитования в соответствии с настоящим регламентом предоставления кредитов – это товары и услуги, поставляемые заемщику по определенным контрактам, оборотные средства, зарплата рабочим и служащим, приобретаемые ценные бумаги, а также жилищное и коммунальное строительство.

Кредитование юридических лиц осуществляется на основе кредитного договора и договоры об открытии кредитной линии.

Юридическим лицам при кредитовании открываются 3 основных вида кредитных линий:

1. Возобновляемая (револьверные);

2. Не возобновляемая;

3. Рамочная;

1) Возобновляемая - открывается заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных и других предприятий. Возобновляемая открывается на срок не более 1года, пролонгация не допускается, выдача, и погашение кредита осуществляется в пределах установленного лимита, задолженности на весь срок установленный договором.

2) Не возобновляемые – открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочие). Выдача и погашение кредита не увеличивает свободный лимит кредитования, то есть производится в пределах установленного лимита задолженности.

3) Рамочная – открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течении определенного периода, а также кредитования целевых и крупномасштабных проектов.

Обязательным условием кредитования является наличие обеспечения возвратности кредита. В качестве обеспечения банк принимает:

1. Передаваемые в залог ценные бумаги (государственные и корпоративные);

2. Поручительства платежеспособных и кредитоспособных юридических лиц;

3. Банковские гарантии;

4. Передаваемые в залог объекты недвижимости, в том числе земельные участки, незавершенное строительство, здания, сооружения и другое;

5. Средства на депозитном счете заемщика в банке;

Оценочная стоимость обеспечения (объекты недвижимости, оборудование, товары в обороте, транспортные средства) устанавливается на основание экспертного заключения специалиста банка по вопросам оценки залогов, причем стоимость их корректируется с использованием поправочного коэффициента, в целях быстрой реализации предметов обеспечения. Для объектов недвижимости коэффициент равен 0,7; для оборудования, транспортных средств, товаров в обороте коэффициент равен 0,5.

Предметы залога оформляются договором о залоге, который заключается между залогодателем-заемщиком и залогодержателем-кредитором. Договор о залоге прикладывается к основному кредитному договору.

Заемщик-залогодатель обязан застраховать в пользу банка, переданное в залог имущество, кроме ценных бумаг и товаров в обороте, от рисков утраты, гибели, недостачи или повреждения на все случаи предусмотренные правилами страхования страховщика, причем страховая сумма недолжна, быть ниже оценочной стоимости предмета залога, либо суммы кредита и проценты по нему. Уплата процентов осуществляется со следующего дня за днем выдачи кредита, либо ежемесячно, либо ежеквартально определенными платежами в соответствии с графиком платежей.

Порядок предоставления кредита:

I. Документы, предоставляемые заемщику: заявление с указанием суммы кредита, цели, срока, формы, обеспечения, юридического и почтового адреса, Ф.И.О. руководителя, номера телефонов, факсов;

II. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:

1. Нотариально заверенная копия устава;

2. Копия учредительного договора;

3. Свидетельство о государственной регистрации;

4. Карточка с образцами подписей и печати руководителя и главного бухгалтера;

5. Копия лицензии на право осуществления данного вида деятельности;

III. Справка с ГНИ (государственная налоговая инспекция) и отделение пенсионного фонда о намерении открыть ссудный счет(представляется после положительного решения банка о выдачи кредита);

IV. Финансовые документы:

1. Годовой отчет за последний финансовый год;

2. Бухгалтерский баланс;

3. Отчет о прибылях и убытках формы №2

4. Аудиторское заключение по проверки годового бухгалтерского баланса;

5. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты возникновения задолженности;

6. Расшифровка задолженности по кредиту и суммы ее в других банках;

7. Справка об остатках средств на расчетном и текущем счете заемщика и наличие претензий к ним и другое по необходимости;

V. Документы по ТЭО (технико-экономическое обоснование):

1. ТЭО кредитуемого объекта;

2. Бизнес-план;

3. Копия договоров и контрактов;

VI. Документы по предоставленному обеспечения:

А) при залоге недвижимости:

1. документы, подтверждающие право собственности заемщика на объект недвижимости;

2. письменное согласие других собственников недвижимости на передачу объекта недвижимости в залог и другие документы по необходимости;

Б) при залоге транспортных средств:

1. технический паспорт;

2. страховой полис (автогражданка);

В) при залоге товаров в обороте:

1. документы, подтверждающие наличие ТМЦ и их стоимость;

2. ведомость остатков ТМЦ, накладные, счета- фактуры и складские расписки;

Г) при залоге оборудования:

1. документы, подтверждающие право собственности на предмет залога;

2. документы, подтверждающие оплату данного оборудования;

3. акт приема или ввода оборудования в эксплуатацию;

Кредитный договор должен сопровождаться одновременно договором о залоге (в случае если в качестве обеспечения передается в залог), договор о залоге недвижимого имущества, должно быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в соответственных государственных органах. Договор о залоге транспортных средств должен быть зарегистрирован в органах Госавтоинспекции.

Кредитование физических лиц осуществляется в соответствии с правилами кредитования физических лиц. Кредитование физических лиц осуществляется всеми коммерческими и сберегательными банками на основании кредитного договора между заемщиком и кредитором и по необходимости договоре о залоге.

Кредиты физическим лицам выдаются двух видов:

1. На неотложные нужды;

2. На капитальное строительство;

1) Кредиты на неотложные нужды предоставляется в следующих случаях:

1. Оплата дорогостоящего лечения;

2. Оплата обучения;

3. На обзаведение домашнего хозяйства;

4. Приобретение предметов домашнего обихода;

5. Приобретению транспортных средств;

6. Приобретение оборудования;

7. Приобретению садовых и земельных участков;

8. Приобретению объектов недвижимости;

2) Кредит на капитальное строительство:

1. Это строительство жилых домов;

2. Долгосрочный кредит до 20 лет;

3. Строительство гаражей, садовых домиков, дач;

4. На капитальный ремонт;

5. На расширение;

Документы необходимые для кредита физическим лицам:

1. Заявление с указанием суммы кредита, цели, срока, процентной ставки и наличие обеспечения;

2. Документы, удостоверяющие личность заемщика- паспорт или заменяющий его документ, удостоверяющий личность;

3. Документы, удостоверяющие личность поручителей, гарантов - паспорт или заменяющий его документ, удостоверяющий личность;

4. Справка с места работы заемщика, поручителей или гарантов об их доходах (заработная плата за вычетом всех обязательных платежей);

5. Справка с психоневрологического диспансера или водительское удостоверение, если сумма превышает 5 тысяч долларов США (по усмотрению банка);

6. Документы по предоставлению обеспечения:

А) при залоге недвижимости:

1. документы, подтверждающие право собственности заемщика на объект недвижимости;

2. письменное согласие других собственников недвижимости на передачу объекта недвижимости в залог и другие документы по необходимости;

Б) при залоге транспортных средств:

1. технический паспорт;

2. страховой полис (автогражданство);

В) при залоге товаров в обороте:

1. документы, подтверждающие наличие ТМЦ и их стоимость;

2. ведомость остатков ТМЦ, накладные, счета фактуры и складские расписки;

Г) при залоге оборудования:

1. документы, подтверждающие право собственности на предмет залога;

2. документы, подтверждающие оплату данного оборудования;

3. акт приема или ввода оборудования в эксплуатацию;

Правила кредитования физических лиц указывают порядок определения платежеспособности заемщика, которая определяется по следующей формуле:

Р=Дч*К*t

Р (платежеспособность);

Дч (чистый доход);

К (коэффициент);

t (количество календарных дней);

Коэффициент равен 0,3 при Дч в эквиваленте до 300 долларов США;

Коэффициент равен 0,4 при Дч от 1-700 долларов США;

Коэффициент равен 0,5 при Дч от 701 до 1500 долларов США;

Коэффициент равен 0,6 при Дч от 1501 до 3000 долларов США;

Экономическая работа банка с клиентами охватывает все стороны деятельности, начиная от привлечения клиента в свой банк до проведения различных активных и пассивных операций по его счетам. В зависимости от этапа проведения работы с клиентом и типы проводимых операций всю деятельность банка можно разделить на три основных типа:

1. Предварительный

2. Текущий

3. Итоговый

1) На предварительном этапе осуществляется работа банка, связанная с привлечением клиента в свой банк – это рекламная деятельность, разработка нетрадиционных форм привлечения депозитов юридических и физических лиц, разработка новых видов и условий кредитования, грамотное ведение переговоров с клиентами, анализ эффективности кредитуемого мероприятия, анализ кредитоспособности заемщика и его анализ финансового состояния, анализ обеспечения возвратности кредита (оценка кредитов, залога или заклада), рассмотрение других видов обеспечения – это поручительства и гарантии. Подготовка различных видов договоров, их юридическая экспертиза и подготовка к их оформлению.

2) На текущем этапе экономической работы банка проводится работа с депозитами, анализ операций, проводимых по счетам клиентов, на основе этого анализа, открытие новых счетов клиентов, начисление процентов по депозитам и кредитам, контрольная работа в процессе кредитования с выездом кредитного работника на объект кредитования в данном случае осуществляется контроль банка за целевым использованием кредитных ресурсов, а также контроль за своевременным погашением ежемесячно суммы основного долга и проценты по нему, контроль за соблюдением правил хранения заложенного имущества.

3) На итоговом этапе предприятием осуществляется сравнительный анализ полученного эффекта с ожидаемым эффектом проведения банковских операций (кредитных, расчетных, депозитных операций), а также на итоговом этапе может быть заключено расторжение договоров в случае нарушения условий договорной сделки и досрочного отзыва кредитных ресурсов.

В зависимости от целей проводимых экономической работы и видов банковских операций следует различать:

1. Работа банка по привлечению средств, а именно анализ эффективности и целесообразности привлеченных средств;

2. Работа по размещению ресурсов в кредитные, депозитные и другие операции с целью получения прибыли;

Депозитный отдел – его главная задача это привлечение денежных средств клиентов во вклады и депозиты.

Операционно-кассовый узел осуществляет расчетные операции на основе договора банковского счета, осуществляет работу по счетам клиентов (открытие, ведение, закрытие), а также заключение и расторжение различных видов договоров.

Кредитный сектор осуществляет выдачу и погашение кредита, проводит анализ кредитуемых мероприятий, анализ кредитоспособности заемщика, заключает и расторгает кредитные договора, договор о залоге, осуществляет контрольную работу в процессе кредитования и проводит сравнительный анализ ожидаемого эффекта с полученным эффектом.

Отдел экономического анализа и прогнозирования выполняет анализ финансового состояния заемщика, оценка предлагаемая в залог имущества, оценка кредитоспособности и финансового состояния поручителей и гарантов и осуществляет организацию аналитической работы.

Отдел ценными бумагами осуществляет брокерскую деятельность по поручению клиентов и за их счет, операции с ценными бумагами по их размещению, купле, продажи, перепродажи, а также проводит операции с собственными ценными бумагами – векселями, акциями, сберегательными и депозитными сертификатами, облигациями.

Траст-отдел осуществляет трастовые услуги и проводит доверительные операции по управлению переданных в банк имущества доверителя, заключает и расторгает договор на трастовые услуги, начисляет и взимает комиссионное вознаграждение за трастовые услуги.

Наиболее распространенной формой кредита в современной банковской практике являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам не превышающие одного года, они носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки.

По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции и кредиты на временные нужды.

Заемщиками могут быть любые предприятия, организации, учреждения, даже не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе. Однако, поскольку риски банка в данном случае возрастают, в следствии этого банки предпочитают все-таки кредитование своих клиентов.

Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществление других производственных затрат. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов (например 35%, 50% от суммы). В данном случае возврат кредита производится по мере продажи ТМЗ.

Для получения краткосрочного кредита клиент должен предоставить в банк следующие документы:

1.Заявка, в которой сообщаются основные данные о предприятии-заемщике и о его производственной деятельности;

2. Сведения о финансовой деятельности заемщика (годовой бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках формы №2 и другие по необходимости);

3. ТМЦ:

А) бизнес-план;

Б) копия договоров и контрактов;

В) обоснования, подтверждающие эффективность планирования кредитной сделки, причем в обоснование должны быть представлены расчеты в потребности кредита (цена, количество, сумма приобретенных ценностей и другое);

Г) источники погашения кредита;

На основании полученных данных о кредите кредитный эксперт проводит анализ финансового состояния клиента-заемщика, делает определенные выводы о его платежеспособности и кредитоспособности и прогнозирует дальнейшую платежеспособность. При положительном решении о выдачи кредита клиенту ему открывается ссудный счет. Причем кредит может быть выдан с простого ссудного счета путем оплаты расчетных документов, либо путем зачисления средств на расчетный счет клиента. Кредит может выдаваться либо единовременно (один раз), либо по мере потребности определенными платежами, либо согласно графику.

В настоящее время подобные кредиты банки предпочитают выдавать под обеспечению. И как правило в качестве обеспечения они принимают в залог ТМЦ. Причем определенной периодичностью проверки данных товаров, их сохранности, количество, цены и так далее. Подобные кредиты могут быть пролонгированы несколько раз, если заемщик имеет безупречную репутацию, а именно своевременно погашает сумму кредита и проценты по нему.

Другим видом краткосрочного кредита являются кредиты на торгово-посреднические операции. Подобные кредиты обычно выдаются при постоянном возникновении дебиторской задолженности.

Другой разновидностью краткосрочного кредита являются кредиты на временные нужды – на выплату заработной платы, платежи в бюджет и они служат для удовлетворения краткосрочных нужд клиента в денежных средствах, то есть когда у клиента возникает временный недостаток средств на его расчетном счете. Обычно это срок 30-90 дней. Данная ссуда направляется на оплату денежного чека, выписанного предприятием. Погашение такого кредита осуществляется путем списания средств с его расчетного счета клиента-заемщика. Кредит на временные нужды выдается банками без обеспечения, только в том случае если заемщик или клиент является первоклассным, а в отдельных случаях банк требует о клиента залога, либо имущество, либо гарантии, либо поручителей. Другим видом краткосрочного кредитования являются онкольный кредит, венчурное кредитование и кредит под заклад ценных бумаг.

Онкольный кредит английского происхождения и означает (по звонку, по требованию) предоставляет заемщику право пользоваться кредитом банка со специально открытого счета. Заемщик имеет право занимать деньги до определенной суммы. В тоже время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных средств. В онкольном кредите выдача денежных средств осуществляется под обеспечение ценных бумаг, принадлежащих заемщику. Обычно кредит выдается на короткий срок и погашается по первому требованию банка (обычно с предупреждением заемщика за 5-7 дней). На практике онкольный кредит используется для спекулятивных целей на рынке ценных бумаг. Банками применяется такой кредит для регулирования кредитной политики, а также для поддержания необходимого уровня ликвидности.

Венчурное кредитование–особо рисковое кредитование, применяющееся для финансирования покупки или строительства новых производств, не имеющих аналога в мировой практике, или для покупки предприятий физическими лицами.

Кредит под заклад ценных бумаг предоставляется только гражданам РФ в рублях под залог или заклад ценных бумаг. Данный кредит предоставляется на потребительские цели. Максимальная сумма кредита неограниченна и не зависит от вашей кредитоспособности и в этом случае не нужны поручители, срок действия кредита до 6 месяцев.

Главное условие – срок оплаты или погашения ценных бумаг должен превышать срок действия кредитного договора. Ценные бумаги, передаваемые в заклад должны быть свободными от обязательств, должны принадлежать заемщику на праве собственности, поэтому дополнительно нужно представить выписку из реестра акционеров в случае принятия акций в качестве обеспечения кредита. В заклад принимаются следующие виды ценных бумаг:

-сертификаты сбербанка

-акции

-векселя

-облигации внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ).

Погашение кредита и уплата процентов осуществляется единовременно в указанный срок, согласно кредитному договору.

Плата за хранение принятых в заклад ценных бумаг с клиента не взимается.

В Российском законодательстве понятие «овердрафт» не упоминается, хотя есть его официальное определение и дословно переводится как переход за предначертанную границу или линию. А применительно к взаимоотношению с банком это списание средств сверх остатка на счете.

Овердрафт – представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется исключительно юридическим лицам, который предоставляется путем списания средств со счета клиента банка сверх остатка на нем, в результате чего образуется отрицательное дебетовое сальдо.

Кредит «овердрафт» носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребностей клиента в оборотных средствах. Предоставление кредита «овердрафт» производится на основе дополнительного соглашения об «овердрафте», который служит приложением к договору банковского счета.

Кредитные учреждения предоставляют «овердрафт» как в рублях, так и в иностранной валюте, только тем клиентам, которые находятся на расчетно-кассовом обслуживание в данном банке, имеющие постоянно значительные обороты по счетам, безупречную репутацию (отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам и неукоснительное выполнение всех обязательств по ссудам), а также имеющие устойчивое финансовое положение, позволяющий с достаточной степенью уверенности предположить, что погашение полученного кредита будет осуществляться своевременно и в полной сумме. Срок кредита «овердрафт» от 1 до 30 дней.

Кредитование счета кредита «овердрафт» осуществляется путем зачисления средств на счет клиента в пределах открытого лимита «овердрафта», в обязательной корреспонденцией со ссудным счетом клиента.

Лимит «овердрафта» - это максимальный размер ссудной задолженности клиента при кредитовании счета клиента, устанавливаемый на основании кредитного договора, заключенного между банками и клиентами. Лимит «овердрафта» в рублях рассчитывается в процентах от совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным, текущим, валютным счетам, открытыми клиентом в банке за последние 3 месяца. Плата за открытие лимита «овердрафта» устанавливается кредитным комитетом в процентах от годового лимита «овердрафта» и взимается при заключении договора об «овердрафте».

Для получения кредита «овердрафт» клиент предоставляет в банк пакет документов:

1. Анкета ссудополучателя;

2. Баланс денежных доходов и расходов;

3. ТЭО;

4. Копия балансов за последнюю отчетную дату;

5. Справка с других банков, где у клиента также открыты счета о кредитных оборотах за последние 6 месяцев;

6. Справка от других банков, что у клиента нет задолженности процентов по кредиту и другие платежи в бюджет;

При анализе полученных документов кредитный инспектор определяет его финансовое состояние и выносит свое решение либо положительное, либо отрицательное.

При предоставлении кредита «овердрафт» банки получают доход в виде:

1. Процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования «овердрафт» (число календарных дней);

2. Комиссионное вознаграждение – ее величина устанавливается по договору сторон;

Лимит «овердрафта» = (Кредитный оборот по расчетному счету клиента – поступления по кредитам – средства от реализации, либо акции, либо оплаты долей уставного капитала клиента): 2

Потребительский кредит – это особая форма кредитов исключительно физических лиц, имеющих постоянный источник дохода, в том числе пенсионерам.

Одним из видов потребительского кредита является кредит на неотложные нужды. Данный кредит предоставляется на различные цели потребительского характера, например на покупку мебели, бытовой технике, электротехники, на организацию праздничных торжеств, оплату санаторно-курортного лечения, приобретению транспортных средств и т. д.

Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет, при условии что срок возраста кредита по договору наступает до исполнении заемщику 75 лет.

В качестве обеспечения сберегательные банки принимают:

1. Поручительства граждан РФ, имеющие постоянный источник дохода;

2. Поручительства платежеспособных предприятий и организаций;

3. Передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги;

Погашение кредита и уплата процентов осуществляется ежемесячно определенными платежами согласно графику платежей. Кредитование неотложных потребительских нужд осуществляют не только сберегательные банки, но и другие коммерческие банки. Это является одним из способов привлечения клиентов в банк.

Второй вид потребительского кредита является кредит на капитальные затраты (долгосрочный до 20 лет). В отличии от первого вида кредита на неотложные нужды требует от заемщика отчета об использовании кредита и документов о целевом направлении полученного кредита. Выдача потребительского кредита на капитальные затраты регулируется Положением о жилищных кредитах, утвержденный указом президента РФ и распространенный на все коммерческие банки.

Следует различать 3 вида жилищного кредита:

1. Среднесрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

2. Среднесрочный кредит на реконструкцию, расширение, капитальный ремонт жилья, то есть на все виды строительных работ (строительный кредит);

3. Долгосрочный на приобретение жилья, квартир, жилых домов и т.д.;

Выдача таких кредитов осуществляется на основании Положения о жилищных кредитах, действие которого распространяется на кредиты, полученные для строительства и приобретения недвижимого имущества на садовых и дачных участках.

Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода застройщику в установленном порядке земельного участка и наличия разрешения соответствующих органов землеустроительной службы на строительство жилья.

Соответствующие документы должны быть представлены заемщиком в банк вместе с заявлением о выдачи кредита. Кроме того представляется в банк согласованная и утвержденная в установленном порядке проектно-сметная документация (ПСД), а также документы необходимые для определения платежеспособности клиента и обеспечительное обязательство. В качестве обеспечительного обязательства граждане могут представить договор залога имущества, а также поручительство одного или более граждан и другие юридические лица.

Предметом залога могут выступать:

1. Земельный участок под строительство незавершенное строительство и обязательно являющееся собственностью заемщика;

2. Готовое жилье;

3. Другие виды имущества или имущественных прав, которые в соответствии с действующим законодательством РФ могут использоваться в качестве залога;

Заложенное имущество подлежит обязательной нотариальной регистрации и подлежит страхованию залогодателем от риска утраты, порчи, повреждения.

Кредит на приобретение жилья (недвижимости) требует предъявления дополнительных документов:

1. Предварительный договор купли-продажи;

2. Свидетельство о праве собственности продавца;

3. Поэтажный план жилья;

4. Документ о территориальных границах земельного участка;

Жилищное кредитование осуществляется банками при соблюдении основных принципов: а) срочность; б) платность; в) возвратность; г) обеспеченность; д) целевой характер; е) дифференцированный подход.

При выявления банком нецелевого использования кредита, полученного на строительство или приобретению жилья, банк имеет право досрочно отозвать выданные кредитные ресурсы, а в случае невозможности возврата кредита банк производит обращение взыскания через суд на заложенное имущество или на поручителя.

В соответствии с Положением о жилищном кредите сумма, выдаваемая банком кредита не должна превышать 70% стоимости кредитуемого объекта. В остальной доли 30% заемщик должен участвовать собственными средствами. Этот момент, а также другие конкретные условия жилищного кредитования должны оговариваться в кредитном договоре.

Из трех видов жилищного кредита первый строительный выдается на основании открытия заемщику кредитной линии, поэтому кредит выдается частями, соответствию стоимости законченных этапов СМР (строительно-монтажных работ), то есть банки осуществляют поэтапное кредитование.