2014-02-02
1045
ЗАДАЧА № 14
ЗАДАНИЕ:
1. По данным баланса открыть бухгалтерские счета
2. Осуществить хронологическую, а затеи систематическую запись операций
4. Закрыть счета, выведя обороты и остатки
5. Составить новый баланс
6. Составить оборотную ведомость; выявить и исправить ошибки, если таковые есть
ДАННЫЕ:
Б А Л А Н С МОЛЗАВОДА НА 1.01
АКТИВ ПАССИВ
| № | НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ | СУММА | № | НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ | СУММА |
| 1. | Основные средства | 100.000 | 1. | Уставный капитал | 130.000 |
| 2. | Незавершенное строительство | 15.400 | 2. | Резервный капитал | 25.000 |
| 3. | Сырье, материалы и другие. | 38.600 | 3. | Нераспределенная прибыль | 9.600 |
| 4. | ДЗ: подотчетные лица | 4. | Кредиты банка до 12 месяцев | 6.500 | |
| 5. | ДЗ: прочие дебиторы | 25.000 | 5. | КЗ: поставщики и подрядчики | 11.450 |
| 6. | Касса | 6. | КЗ: перед персоналом | 10.800 | |
| 7. | Расчетные счета | 17.100 | 7. | КЗ: прочие кредиторы | 3.000 |
| Б А Л А Н С | 196.350 | Б А Л А Н С | 196.350 |
Хозяйственные операции за январь:
| На склад поступили от поставщиков материалы | 2.800 | |
| Возвращен в кассу завхозом неиспользованный аванс | ||
| Получено по чеку на заработную плату | 6.300 | |
| Выплачена персоналу заработная плата | 6.300 | |
| Начислена персоналу заработная плата за январь | 12.000 | |
| Отпущены со склада в цех материалы | 21.800 | |
| Выдано под отчет экспедитору | ||
| Поступила из производства на склад готовая продукция | 18.000 | |
| Сдано в эксплуатацию принятое по акту здание проходной | 15.400 | |
| Отгружена покупателям готовая продукция | 10.000 | |
| Получена в кассу плата родителей за содержание детей в детском саду завода | 2.000 | |
| Перечислено в погашение разным кредиторам | 1.000 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
| НАИМЕНОВАНИЕ СЧЕТОВ | Начальный остаток | Обороты за месяц | Конечный остаток | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| Основные средства | 500.000 | ------ | 100.000 | -------- | 600.000 | ---- | |
| Вложения во внеоборотные активы | 150.000 | ------ | ---- | 100.000 | 50.000 | ---- | |
| Материалы | 200.000 | ------ | 180.000 | 100.000 | 280.000 | ---- | |
| Расчеты по налогам и сборам | ---- | 1.200.000 | 900.000 | 3.000.000 | ---- | 3.300.000 | |
| ИТОГО |
ЗАДАНИЕ: См. Задачу № 14
ДАННЫЕ:
Б А Л А Н С СТЕКОЛЬНОГО ЗАВОДА НА 1.04
АКТИВ ПАССИВ
| № | НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ | СУММА | № | НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ | СУММА |
| 1. | Основные средства | 298.000 | 1. | Уставный капитал | 612.000 |
| 2. | Незавершенное строительство | 190.000 | 2. | Резервный капитал | 18.000 |
| 3. | Сырье, материалы и другие | 134.000 | 3. | Нераспределенная прибыль | 146.650 |
| 4. | Готовая продукция | 65.000 | 4. | Кредиты банка до 12 месяцев | 18.000 |
| 5. | ДЗ: прочие дебиторы | 18.000 | 5. | КЗ: поставщики и подрядчики | 40.000 |
| 6. | Касса | 12.800 | 6. | КЗ: перед персоналом | 15.000 |
| 7. | Расчетные счета | 178.200 | 7. | КЗ: перед государственными социальными внебюджетными фондами (ГСВФ) | 21.350 |
| 8. | КЗ: перед бюджетом | 25.000 | |||
| Б А Л А Н С | 896.000 | Б А Л А Н С | 896.000 |
Хозяйственные операции за апрель:
| 1. | Счет-фактура № 651 Поступили от поставщиков сверлильные станки, требующие монтажа | 140.000 |
| 2. | Наряды №№ 54-57 Начислена заработная плата персоналу за март | 50.000 |
| 3. | Акт приема-передачи ОС № 132 Сданы в эксплуатацию фрезерные станки | 190.000 |
| 4. | Расходный кассовый ордер (РКО) № 157 Выдано на командировку директору завода | 1.000 |
| 5. | Расчетная ведомость № 67 Начислен ЕСН | ? |
| 6. | Приходный кассовый ордер № 112 Получено по чеку в кассу | 16.000 |
| 7. | Р К О № 159 Выдана заработная плата персоналу | 15.000 |
| 8. | Авансовый отчет Ким О.Л. Списаны на себестоимость затраты по командировке | 1.000 |
| 9. | Лимитные карты №№ 98-110 Отпущены материалы на изготовление продукции | 67.000 |
| 10. | Накладная № 18 Оприходована на склад готовая продукция (НЗП=10.000) | ? |
| 11. | Выписка из расчетного счета от 30 апреля Перечислено в погашение долга в бюджет | 25.000 |
| 12. | Выписка из расчетного счета от 30 апреля Перечислено в погашение долга поставщикам | 40.000 |
| 13. | Выписка из расчетного счета от 30 апреля Перечислено в погашение долга ГСВФ | ? |
