Сущность и виды балансов международных расчетов

Баланс – это установление равновесия или количественное выражение отношений между сторонами какой-либо деятельности, которые должны уравновешивать друг друга.

Балансы международных расчетов – это отчетность, отражающая соотношение денежных требований и обязательств, поступлений и платежей одной страны по отношению к другим странам.

Общими требованиями при составлении данных балансов являются: а) агрегатный (сборный из экономических показателей) характер; б) учет чистого сальдо международных требований и обязательств; в) сбор данных за определенный период.

В международной практике выделяют три вида балансов международных расчетов: 1) расчетный баланс; 2) баланс международной задолженности; 3) платежный баланс.

Различают расчетный баланс за определенный период (соотношение тех требований и обязательств, которые возникают за этот период) и на определенную дату. Расчетные балансы учитывают экспорт и импорт товаров и услуг, предоставленные и полученные займы и инвестиции.

Баланс международной задолженности широко используется в международной практике и отличается от расчетного баланса набором статей. Так, он включает золотовалютные резервы страны, частные активы, расположенные за рубежом.

В платежном балансе отражаются качественно и количественно масштабы, структура и характер внешнеэкономических связей страны.

Платежный баланс страны: принципы составления,

структура (МВФ)

В основе составления платежного баланса лежат два принципа: 1) охват всех внешнеэкономических операций страны за определенный период (месяц, квартал, год); 2) двойная бухгалтерская запись операций, в результате чего дисбаланс по одним статьям балансируется другими статьями.

Полная подробная схема составления платежного баланса, рекомендуемая МВФ, содержит 112 статей. Укрупненная схема сводит эти статьи в семь блоков.

Блок А – текущие операции (текущий платежный баланс) – охватывает внешнюю торговлю товарами и услугами, а также крупномасштабные операции, такие, как перевод доходов от ранее вывезенных и ввезенных капиталов, денежные переводы частных лиц и безвозмездная помощь и др. Основу текущего платежного баланса составляют статьи «Товары: экспорт ФОБ» и «Товары: импорт ФОБ». Разница между ними образует торговый баланс.

Блок В – прямые инвестиции и прочий долгосрочный капитал – включает: прямые инвестиции; портфельные инвестиции; прочий долгосрочный капитал:

– долгосрочные государственные и частные банковские займы;

– выплату (получение основной части долга по ранее полученным (предоставленным займам);

– подписку на облигации международных банков и финансовых организаций.

Блок С – краткосрочный капитал – отражает движение инвестиций со сроком до 1 года включительно и характеризует преимущественно движение краткосрочных ценных бумаг и обязательств, банковских депозитов и межбанковской задолженности, краткосрочных займов.

Блок D – ошибки и пропуски – охватывает не столько ошибки, сколько пропуски, особенно частые при подсчете движения краткосрочного капитала, а также включает контрабанду и нелегальную утечку капитала.

Блок Е – компенсирующие статьи – включает изменения в объемах: а) золотого запаса страны за счет монетизации/демонетизации золота и изменения мировых цен на золото; б) СДР на счету страны и ее резервной позиции в МВФ в силу изменения их обменного курса; в) валютных резервов страны, ее внешних требований и полученных ею от МВФ кредитов за счет изменения обменных курсов.

Блок F – чрезвычайное финансирование – охватывает преимущественно операции по смягчению дефицита платежного баланса – безвозмездные займы (дары) МВФ, займы для структурной перестройки от МБРР, а также просрочки в выплате, перенос и списание этих долгов раньше срока.

Блок G – обязательства, образующие валютные резервы иностранных государственных органов – охватывает государственные депозиты в иностранных банках и покупку (продажу) иностранных ценных бумаг государственными органами.

Блок Н – итоговое изменение резервов – включает следующие статьи: 1) монетарное золото (государственный золотой запас); 2) СДР; 3) резервная позиция в МВФ; 4) валютные активы; 5) прочие требования; 6) использование кредитов МВФ.