Границы кредита

Кредитора и заемщика;

Ссуженой стоимости;

Формы кредита

Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

3 - целевых потребностей заемщика.

1. В зависимости от ссуженной стоимости следует различать: - товарную; - денежную; - смешанную формы кредита

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Однако, может проявляться как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современной экономике. Это объясняется тем, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов.

2. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: - банковская; - хозяйственная (коммерческая); - государственная; - международная; - гражданская (частная, личная). Вместе с тем, в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик. В кредитной сделке они равноправные субъекты, так как, предложение ссуды исходит от кредитора, а спрос - от заемщика.

Банковская форма кредита – наиболее распространенная. Банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждых других его форм. Банк является субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы характеризуется тем, что банк ссужает деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен использовать полученные средства таким образом, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для уплаты ссудного процента.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму называют коммерческим кредитом, иногда вексельным, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Хозяйственная форма кредита имеет свои особенности:

- источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.

При товарной форме хоз.кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. Собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю. Плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.

При денежной форме хоз.кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное пользование. Плата за пользование ссудой взимается в открытой форме – кроме размера кредита, заемщик уплачивает ссудный процент.

- предоставляется на короткие сроки.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, выступает в качестве заемщика. Гос.заем чаще всего размещается под определенные гос.программы (на цели восстановления народного хозяйства, развитие экономики, отдельных отраслей и т.д.) Займы размещаются на длительный срок. Государственный кредит по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных отношений.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется (банки, государство, население, предприятия), однако отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране.

Гражданская форма кредита основана на участии кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Гражданская форма может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка. Элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита, в отличие от производительной, используется населением на цели потребления. Потребительский кредит не направлен на создание новой стоимости, его цель – удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует.

В некоторых случаях используются и другие формы кредита, в частности:

- прямая и косвенная;

- явная и скрытая;

- старая и новая;

- основная и дополнительная;

- развитая и неразвитая.

2. ВИДЫ КРЕДИТА

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредита. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

1 - стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворение потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, бюджетными организациями. Население получает кредиты для удовлетворения своих нужд. Таким образом, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления ВВП.

2 - отраслевой направленности. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике. По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

3 - объектов кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат (в сельском хозяйстве кредит направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности – на сезонные затраты). Следовательно, объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Ссуда часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей (выплата заработной платы, уплата налогов, взносы по страхованию и т.д.)

4 - его обеспеченности. Обеспеченность различается:

а) по характеру: ссуды имеют прямое обеспечение (ссуды выдаются под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей) и косвенное обеспечение (ссуды выдаются на покрытие разрыва в платежном обороте, хотя прямой оплаты товарно-материальных ценностей нет, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников).

б) по степени: полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Без обеспечения. Такой кредит называется бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

в) по формам. Залог. Кредитор проверяет, насколько заложенное имущество (товарно-материальные ценности, оборудование, машины, инвентарь, транспортные средства) отвечает предъявляемым требованиям, в частности, обеспечена ли его ликвидность. Цена залога несколько превышает сумму кредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество. Если заемщик оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по реализации. Гарантии. Поручительства третьих лиц. Страхование. Заклад и др.

5 - срочности кредитования. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Среднесрочные и долгосрочные обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

6 - платности. Платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и т.д.). Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии, экономического кризиса.

3. РОЛЬ КРЕДИТА

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Результаты применения кредита важны и многообразны, так как кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

Роль кредита проявляется в результатах, складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном, ипотечном кредитах. Таким образом, применение всех видов кредитов сводится в конечном счете к перераспределению материальных ресурсов в хозяйстве. Однако это предполагает необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов. Поэтому, во-первых, одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств, для удовлетворения временных потребностей, преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

Кредит играет большую роль, во-вторых, в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Это позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиям и организациям сезонных отраслей экономики.

Велика роль кредита, в-третьих, в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции. Кроме того, кредит может использоваться для увеличения основных фондов. Такое кредитование имеет преимущества по сравнению с бюджетным финансированием, поскольку появляется необходимость более эффективного использования полученных средств (возвратность, срочность, платность).

Значительна роль кредита, в-четвертых, в сфере денежного оборота – наличного и безналичного. Выдача банками наличных денег клиентам, а также поступление в банки наличных денег представляет собой кредитные операции, в которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При этом следует учитывать, что остатки на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций; первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти средства могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег. В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, включая счета бюджета, могут выступать как дополнительно аккумулированные ресурсы, хотя образование таких остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд.

Анализируя роль кредита в осуществлении безналичного оборота, необходимо учитывать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у предприятий возникает периодически потребность в дополнительных средствах. Такая потребность складывается вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Она может быть удовлетворена за счет привлечения кредита, сроки погашения и величина которого должны быть увязаны с реальными процессами производства и реализации товаров, что предполагает выдачу заемных средств, исходя из потребности, обусловленной ростом величины остатка кредитуемых ценностей и на срок снижения остатков таких ценностей.

Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления.

Государственный кредит используется, главным образом, для привлечения средств на покрытие расходов бюджета, на выполнение функций государством.

Значима роль ипотечного кредита, при применении которого средства предоставляются взаймы под залог недвижимого имущества. При этом предоставленные ссуды могут использоваться для удовлетворения различных потребностей, включая и расходы на потребление. Здесь также происходят изменения применяемых методов кредитования, состоящие в том, что ссуды предоставляются под залог части сооружаемых объектов. В таких случаях предоставленный кредит может служить источником средств для последующего строительства на условиях полного погашения ссудной задолженности за счет выручки от реализации сооружаемых объектов.

Направления, в которых возрастает действие кредита:

- перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц;

- влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;

- участие в расширении производства, в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов, выполнение лизинговых операций;

- экономическое использование заемщиками как собственных, так и заемных средств, чему в немалой степени способствуют процессы перемещения заемных средств;

- ускорение получения потребителями товаров, услуг, жилья;

- регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечение безналичного денежного оборота платежными средствами.

Определение обоснованных границ применения кредита и их соблюдение имеют важное значение как для отдельных участников кредитных операций, так и для экономики в целом, поскольку, лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным.

Избыточное предоставление кредита негативно повлияет на процессы развития экономики, в том числе на замедление темпов воспроизводства. Одной из причин этого может явиться образование за счет заемных средств повышенных запасов, в которые отвлекаются ресурсы. Последние могли быть использованы на производственные и потребительские нужды. Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции.

Если же по различным причинам потребности хозяйства в средствах удовлетворяются за счет кредита не полностью, возникают трудности в деятельности предприятий.

Объем предоставляемого кредита, прежде всего банковского, влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого банковского кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и соответственно отражается на сдерживании роста цен. Такие меры могут повлиять на ухудшение обеспечения предприятий и организаций платежными средствами и воспрепятствовать возможному росту объема их производства и реализации.

Вместе с тем при избыточном кредитовании вполне возможно образование нереальных ресурсов, а при недостаточном кредитовании возникает недостаток ресурсов. Это подчеркивает необходимость рассмотрения особенностей определения границ кредита.

Определение границ применения кредита предполагает установление:

- круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита;

- границ использования кредита по народному хозяйству в целом, в том числе для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных потребностей. Наиболее приемлемым является предоставление ссуд для авансирования их в оборотные средства. В виду того, что такие средства высвобождаются после завершения кругооборота и могут служить источником погашения ссудной задолженности.

Приемлемой сферой применения кредита выступает также потребность в средствах для увеличения основного капитала. Погашение таких ссуд может производиться в пределах срока окупаемости затрат на подобные цели, главным образом за счет прибыли, образующейся благодаря применению новых основных фондов.

Возможно применение кредита для осуществления затрат потребительского характера при условии, что заемщик располагает возможностью погасить ссудную задолженность за счет предстоящих доходов.

- количественных границ предоставления кредита. Объемы кредита не могут быть найдены исходя из динамики развития производства, наличия аккумулированных ресурсов, из объема денежных средств, необходимых для обращения. Тем не менее, такие особенности развития экономики, как рост объема производства, изменение его структуры, а также задачи оптимизации величины денежных средств в обороте могут быть учтены при прогнозировании объема кредитных ресурсов на макроуровне в предстоящем периоде.

Использование кредита на микроуровне зависит от многих обстоятельств, прежде всего от интересов и возможностей сторон, участвующих в кредитных отношениях.

Заемщик учитывает: - особенности деятельности, в связи с которыми возникает потребность в кредите для образования запасов товарно-материальных ценностей, проведения затрат для осуществления капиталовложений; - какие средства придется возвратить и сколько за это нужно заплатить.

Возможности кредитора: - при использовании коммерческого кредита возможность предоставления обусловлена наличием в распоряжении кредитора товарно-материальных ценностей, которые могут быть реализованы на условиях отсрочки их оплаты. При этом учитываются реальные возможности возврата заемщиком предоставленного ему кредита.

- при применении банковского кредита существуют ограничения, к которым относятся: - соблюдение установленных нормативов банковской деятельности; - состояние кредитоспособности заемщика.

- границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком, с учетом потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора.

В комплексе факторов и показателей, оказывающих влияние на границы применения кредита на микроуровне, первостепенное значение имеют потребности предприятий в средствах в сочетании с их заинтересованностью в экономном привлечении кредита и стремлении кредиторов соблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков и необходимостью соблюдения установленных нормативов, с помощью которых регулируется деятельность банков, а также соблюдаются требования возвратности предоставленных взаймы средств.