2021-09-14
53
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ. АКТУАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ "АКТУАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ. ПО ТАРИФИКАЦИИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ".
Раздел 1. Сфера применения
1.1. Настоящий федеральный стандарт актуарной деятельности "Актуарная деятельность по тарификации страхования жизни" (далее - федеральный стандарт) устанавливает требования к процессу тарификации по договорам страхования, относящимся к страхованию жизни. Положения настоящего федерального стандарта применяются к процессу тарификации по долгосрочным договорам страхования здоровья.
1.2. Настоящий федеральный стандарт разработан в дополнение к федеральному стандарту актуарной деятельности "Общие требования к осуществлению актуарной деятельности", утвержденному Советом по актуарной деятельности 12 ноября 2014 года, протокол N САДП-2, и согласованному Банком России 12 декабря 2014 года N 06-51-3/9938 (далее - федеральный стандарт актуарной деятельности "Общие требования к осуществлению актуарной деятельности").
1.3. Настоящий федеральный стандарт должен применяться в каждом из следующих случаев:
- при проведении актуарием (полностью или частично) тарификации страхового продукта. Если обязанностями актуария предусмотрено частичное выполнение тарификации, актуарий должен руководствоваться настоящим федеральным стандартом в соответствующей части;
- если основная задача, поставленная актуарию, состоит в подготовке вывода о прибыльности действующего страхового продукта и (или) рекомендации по выпуску или невыпуску тарифицируемого страхового продукта;
- указание на необходимость применения настоящего федерального стандарта содержится в поставленной перед актуарием задаче.
Актуарию следует руководствоваться применимыми положениями настоящего федерального стандарта при решении иных задач, связанных с тарификацией страховых продуктов по договорам страхования жизни.
Актуарий должен следовать настоящему федеральному стандарту вне зависимости от основания (трудовой или гражданско-правовой договор) осуществления актуарной деятельности.
1.4. Решения, принимаемые актуарием при выполнении требований настоящего федерального стандарта, должны основываться на профессиональном суждении актуария в случаях, если иное не установлено законодательством Российской Федерации, федеральными стандартами актуарной деятельности, стандартами и правилами саморегулируемой организации актуариев.
1.5. Настоящий федеральный стандарт вступает в силу по истечении десяти дней с даты его опубликования Банком России.
1.6. При необходимости внесения изменений в настоящий федеральный стандарт стандарт утверждается в новой редакции.
Раздел 2. Термины и определения тарифного базиса
2.1. Аквизиционные расходы - расходы страховщика на заключение или возобновление договоров страхования и перестрахования жизни.
Аквизиционные расходы могут включать в себя комиссионное вознаграждение агентов и брокеров, расходы на андеррайтинг, расходы на продвижение страхового продукта, маркетинговые расходы, стоимость выпуска и первичного учета договоров страхования.
2.2. Андеррайтинговая практика - совокупность процедур, правил оценки конкретного риска при принятии на страхование застрахованного, основанных на анализе медицинских и половозрастных факторов, его профессиональной принадлежности, наличии у него страхового интереса и объективности выбранного страхового покрытия, иных факторов, имеющих существенное значение для определения степени страхового риска.
2.3. Базовый тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы (в том числе размер вычетов) с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, которая может выражаться в виде абсолютной денежной или относительной величины (например, базовый тариф может быть установлен как процент или промилле от страховой суммы).
2.4. Брутто-тариф (или конечная стоимость страхового продукта) - размер страховых взносов, страховой премии (или размер вычетов), определяемый при выпуске договора страхования с учетом базового тарифа, андеррайтинга, иных надбавок и (или) скидок по страховому продукту. Брутто-тариф по конкретному договору добровольного страхования может определяться по соглашению сторон в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.5. Вектор прибыли - совокупный денежный поток по страховому продукту, который определяется как сумма ожидаемых поступлений страховой премии, ожидаемого инвестиционного дохода за вычетом расходов на заключение и сопровождение договоров страхования, ожидаемых страховых выплат и выплат выкупных сумм, изменения страховых резервов, изменения требований по марже платежеспособности, налоговых отчислений, за каждый период (месяц/квартал/год) в течение рассматриваемого срока действия страхового продукта (например, с даты выпуска страхового продукта до момента окончания последнего полиса).
Вектор прибыли может быть рассчитан как с учетом, так и без учета перестрахования.
2.6. Выкупная сумма - денежная величина, выплачиваемая при расторжении договора страхования жизни, размер которой рассчитывается в соответствии с условиями договора страхования жизни в пределах, сформированных в установленном порядке величин страховых резервов на день досрочного прекращения (расторжения) договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо наступления иного события.
2.7. Выполнение поставленной перед актуарием задачи - оказание актуарием услуг, основанных на актуарных расчетах, предоставляемых заказчику и (или) заинтересованным лицам, которые могут включать выводы, рекомендации или суждения.
2.8. Вычет - денежная величина, удерживаемая в соответствии с договором страхования жизни на покрытие застрахованных рисков (кроме риска дожития) и расходов страховщика. Вычеты могут удерживаться как из страховых премий, так и из накоплений (например, суммы уплаченных взносов, увеличенных за счет инвестиционного дохода). Вычет может определяться как в виде фиксированной суммы и (или) в процентах от премии/накоплений или другим способом.
2.9. Дизайн страхового продукта - совокупность характеристик страхового продукта. Может включать в себя размер и порядок уплаты страховой премии, страховые риски, условия андеррайтинга, страховые суммы по рискам и порядок осуществления страховой выплаты и (или) выкупной суммы, исключения по страховым рискам, расходы на заключение договора, канал дистрибуции.
Дизайн страхового продукта может подразумевать варианты (или страховые программы страхового продукта), которые могут отличаться одной/двумя характеристиками (например, различный набор рисков, разные набор страховых сумм, различный канал дистрибуции).
2.10. Заинтересованное лицо - любое физическое или юридическое лицо (как правило, таким также считается заказчик), которому актуарий представляет расчет базовых тарифов и (или) другие результаты актуарной деятельности.
2.11. Заказчик - сторона, нанимающая лиц(о), осуществляющих(ее) актуарную деятельность. Заказчик, как правило, выступает в роли клиента или работодателя актуария.
2.12. Мера прибыльности страхового продукта - вектор прибыли, преобразованный в скалярную величину. В целях определения базового тарифа для каждой меры прибыльности может использоваться критерий прибыльности (диапазон допустимых значений или пороговое значение меры прибыльности). Возможные меры прибыльности:
2.12.1. Внутренняя ставка доходности (Internal rate of return или IRR) - процентная ставка дисконтирования, при которой современная стоимость вектора прибыли страхового продукта равна нулю.
2.12.2. Маржа прибыли (Profit margin или PM) - отношение дисконтированной суммы вектора прибыли к дисконтированной сумме страховых премий.
2.12.3. Период окупаемости (Payback period или PP) - минимальный период времени, для которого суммарная величина вектора прибыли (без учета его дисконтирования) неотрицательна.
2.12.4. Дисконтированный период окупаемости (Discounted payback period или DPP) - минимальный период времени, для которого дисконтированная суммарная величина вектора прибыли неотрицательна.
2.13. Метод тарификации - подход определение базового тарифа для страхового продукта, основанный на анализе денежных потоков ожидаемых расходов и доходов компании по страховому продукту за каждый период (месяц/квартал/год) в течение рассматриваемого срока действия страхового продукта (например, с даты выпуска страхового продукта до момента окончания действия последнего полиса). Методы тарификации:
2.13.1. Формульный метод расчета базового тарифа - метод расчет базового тарифа, основанный на решении уравнения эквивалентности современной стоимости страховых взносов, современной стоимости страховых выплат и издержек компании.
Данный метод включает в себя:
- предположение о ставках дисконтирования и доходности от инвестиций в течение срока страхования;
- предположение о неизменности показателей смертности (или заболеваемости) в течение срока страхования;
- учет расходов, которые выражаются в процентах от страховой суммы или брутто-премии по договору страхования или в денежных единицах на один договор страхования;
Данный метод не принимает во внимание:
- возможность досрочного расторжения договора страхования;
- бонусы, опции и гарантии;
- требования к обеспечению маржи платежеспособности по страховому продукту.
2.13.2. Тестирование прибыли (Profit testing) - это метод расчета базового тарифа страхового продукта, основанный на прогнозировании денежных потоков в модели бизнеса одной модельной точки или модельного портфеля страхового продукта. Базовый тариф выбирается на таком уровне, чтобы меры прибыльности разрабатываемого страхового продукта удовлетворяли заданным критериям прибыльности.
2.14. Модель бизнеса (Business model) - техника прогнозирования денежных потоков одной модельной точки или модельного портфеля страхового продукта.
2.14.1. Модельная точка представляет собой один договор страхования для страхового продукта с типичными ожидаемыми для будущего портфеля характеристиками.
Модель одного договора страхования - построение прогнозных денежных потоков модельной точки, определение вектора прибыли и мер прибыльности для некоторого значения базового тарифа страхового продукта.
2.14.2. Модельный портфель представляет собой совокупность модельных точек договоров страхования для страхового продукта с типичными ожидаемыми для будущего портфеля характеристиками.
Модельный портфель строится актуарием исходя из предположений о:
- половозрастной структуре будущего портфеля страхового продукта;
- распределении страховых сумм будущего портфеля страхового продукта;
- распределении сроков страхования будущего портфеля страхового продукта;
- периодичности оплаты премии;
- источниках бизнеса, каналах продаж.
Модель бизнеса (модель модельного портфеля) - построение прогнозных денежных потоков модельного портфеля, определение вектора прибыли и мер прибыльности для некоторого значения базового тарифа страхового продукта. Расчет вектора прибыльности и мер прибыльности проводится как для каждой модельной точки из модельного портфеля, так и для всего модельного портфеля в целом.
