Экспертно-аналитические мероприятия

Раздел 2

  Аудит закупочной деятельности за 2018 год в части осуществления закупок в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ от 17.07.2011 года «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» МБДОУ «Родничок», «Радуга», «Подснежник», «Малышок», МАДОУ «Колобок».  Август-октябрь Председатель КО Инспектор КО   Заключение от 14.10.2019 Исх. от 14.10.2019 № 97 1. Положения о закупках ДОУ не в полном объёме отвечают требованиям действующего законодательства РФ о закупках. 2. Установлены нарушения в части формирования и размещения в ЕИС Планов закупки ( МБДОУ «Детский сад «Радуга» план закупки на 2018 год в ЕИС не размещен). 3. Закупки осуществлялись с отклонениями от утверждённых Планов закупки: МБДОУ «Детский сад «Малышок» проведена закупка на сумму свыше 100 тыс. рублей, не включенная в план закупки; МАДОУ «Детский сад «Колобок» не проведена запланированная закупка запросом котировок. Корректировка Планов закупки не осуществлялась. 4. Анализом закупок продуктов питания выявлены признаки необоснованного дробления (деления) закупок, уклонения от конкурентных процедур; закупки продуктов питания осуществлялись ДОУ преимущественно у единственного поставщика, что привело к неэффективному использованию денежных средств в сумме 15 921 037,84 рублей. 5. В 2018 году МБДОУ «Детский сад «Радуга» и МБДОУ «Детский сад «Родничок» конкурентные способы закупки не применялись. 6. По результатам проведения в 2018 году ДОУ конкурсных процедур (запрос котировок) экономия денежных средств составила в сумме 359 846,64 рублей. 7. Установлены случаи несвоевременного размещения в ЕИС ежемесячных форм отчетности о закупках, а также размещение недостоверной либо неполной информации о проведённых закупках. 8. В ходе настоящего экспертно-аналитического мероприятия установлены отдельные нарушения, аналогичные нарушениям, выявленным предыдущей проверкой закупочной деятельности ДОУ по Закону №223-ФЗ.     Анализ утвержденных муниципальных программ городского округа Рефтинский, финансируемых из бюджета городского округа Рефтинский за 9 месяцев 2019 года.   Ноябрь-декабрь   Председатель КО Инспектор КО   Заключение от 20.12.2019 Исх. от 23.12.2019 № 128 1. По итогам реализации муниципальных программ городского округа Рефтинский за 9 месяцев 2019 года доля неэффективных (нерезультативных) программ составляет 53 %. 2. Проверкой выявлено снижении уровня эффективности (результативности) муниципальных программ, реализуемых в 2019 году, к уровню 2018 года. 3. При формировании муниципальных программ на период до 2024 года ответственными исполнителями не учтены недостатки и замечания, выявленные контрольным органом по результатам предыдущих проверок. Аналогичные нарушения выявлены в ходе настоящей проверки. 4. Ответственными исполнителями муниципальных программ нарушаются сроки формирования квартальных отчётов (в «ИСУФ») и направления их в отдел по экономике, пояснительные записки к отчётам отсутствуют. Допускается некорректное формирование отчетов: целевые показатели не соответствуют муниципальным программам по количеству, наименованию, плановым значениям и единицам измерения. Представление № 6 Исх. от 24.12.2019 № 129 1. Принять меры по актуализации нормативных правовых актов городского округа Рефтинский: Положения о бюджетном процессе в городском округе Рефтинский, Порядка формирования и реализации муниципальных программ городского округа Рефтинский. Обеспечить согласованность указанных документов. 2. Усилить контроль за своевременным приведением муниципальных программ в соответствие с Решениями Думы городского округа Рефтинский о бюджете; за своевременным и качественным предоставлением отчётности по муниципальным программам. 3. Предусмотреть меры персональной ответственности за нарушения требований нормативных правовых актов в части формирования и реализации муниципальных программ, за результаты реализации муниципальных программ.  4. Принять меры по устранению нарушений и недостатков, выявленных по результатам экспертно-аналитического мероприятия (разработать план мероприятий совместно с ответственными исполнителями муниципальных программ).         Экспертиза проекта решения Думы «Об утверждении годового отчета об исполнении бюджета городского округа Рефтинский за 2018 год.   Апрель Председатель КО   Заключение от 25.04.2019 Исх. от 25.04.2019 № 35 Заключение от 16.05.2019 Исх. от 16.05.2019 № 43       Подготовка заключения на проект решения Думы «Об утверждении бюджета городского округа Рефтинский на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» 7 рабочих дней с момента поступления Председатель  КО Инспектор КО   Заключение от 26.11.2019 Исх. от 26.11.2019 № 117     Подготовка заключения на проект решения Думы городского округа Рефтинский о внесении изменений и дополнений в решение Думы городского округа Рефтинский «О бюджете городского округа Рефтинский на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов». 5 рабочих дней с момента поступления Председатель КО   Заключение от 04.03.2019 Исх. от 05.03.2019 № 16 Заключение от 30.04.2019 Исх. от 06.05.2019 № 38 Заключение от 08.05.2019 Исх. от 08.05.2019 № 40 Заключение от 20.06.2019 Исх. от 20.06.2019 № 56 Заключение от 18.09.2019 Исх. от 20.09.2019 № 92       Заключение от 28.10.2019 Исх. от 28.10.2019 № 102 Заключение от 26.12.2019 Исх. от 27.12.2019 № 131       Анализ исполнения бюджета городского округа Рефтинский за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев 2019 года на основании отчётов об исполнении бюджета городского округа за соответствующие периоды. 5 рабочих дней с момента поступления Председатель КО Инспектор КО   Информация от 13.05.2019 Исх. от 16.05.2019 № 42 Информация от 06.08.2019 Исх. от 06.08.2019 № 76 Информация от 05.11.2019 Исх. от 07.11.2019 № 107       Подготовка заключений на нормативные правовые акты органов местного самоуправления городского округа Рефтинский. По мере поступления, но не более 3-4 в месяц Председатель КО Заключение на проект решения Думы городского округа Рефтинский «О внесении изменений в Положение об оплате труда муниципальных служащих городского округа Рефтинский» от 16.09.2019 Исх. от 17.09.2019 № 90   Заключение на проект решения Думы городского округа Рефтинский «Об утверждении Положения о налоге на имущество физических лиц по кадастровой стоимости на территории городского округа Рефтинский» от 23.09.2019 Исх. от 23.09.2019 № 93   Заключение на проект постановления главы городского округа Рефтинский «О внесении изменений в постановление главы городского округа Рефтинский от 29.12.2019 года № 958 «Об утверждении Муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодёжной политики в городском округе Рефтинский» до 2024 года» от 27.12.2019. Исх. от 27.12.2019 № 130   Представление № 7 Исх. от 28.12.2019 № 132 1.При утверждении муниципальных программ, внесении изменений в муниципальные программы руководствоваться Положением о бюджетном процессе в городском округе Рефтинский. 2.Принять меры по доработке муниципальной программы, устранить недостатки и замечания, указанные в заключении контрольного органа (разработать план мероприятий по устранению нарушений и недостатков).