2014-02-13
632
Оценка и контроль достаточности капитала с помощью коэффициента капитального покрытия (отношение задолженности к капиталу) основывается на положении, что собственный капитал банка должен быть не меньше определенной доли всех пассивов. Другими словами, у банка должен быть минимальный коэффициент отношения задолженности к капиталу. Например, если в норме минимальный коэффициент должен составлять 10%, то это означает, что отношение банковского капитала к сумме вкладов клиентов должно быть 1:9. (Вклады не должны превышать стоимость основного капитала банка более чем в девять раз.)
Коэффициент отношения задолженности к капиталу измеряет собственный капитал банка в пропорции ко всем его средствам (включая вклады клиентов). Требование минимальности коэффициента обязывает банк поддерживать данный коэффициент выше определенного минимального уровня, выраженного в процентах.
Минимальный коэффициент рискованности активов
Достаточность капитала можно измерять с помощью коэффициента рискованности активов, который представляет собой отношение собственного капитала к активам, взвешенным по риску.
|
|
|
Рискованность активов можно оценить, умножив показатель каждой статьи активов на меру соответствующего риска, имеющую вес от 0% до 100%. Рискованная ссуда в таком случае обладала бы 100% риском, в то время как деньги в кассе — нулевым риском; ссуда правительству получила бы вес равный нулю, а ссуда частной компании — 100%-ый вес.
От банка могут потребовать определять минимальный размер его собственного капитала с учетом его активов, оцененных по риску. Для установления достаточности капитала при помощи подхода, использующего коэффициент рискованности активов, нужны точные определения, что представляет собой капитал, а также объема и вида капитала, который должен иметь банк.
Требования достаточности капитала существуют во всех странах, однако отличаются друг от друга. Ввиду обилия финансовых инструментов, правила могут оказаться достаточно сложными. Тем не менее, результаты Базельского соглашения стимулируют международное сотрудничество в деле регламентирования достаточности капитала.
Исходя из величины рискованности активов и минимального коэффициента рискованности активов определяют необходимую величину собственного капитала банка. Требование установления минимального коэффициента рискованности активов обязывает банки поддерживать размер собственного капитала выше минимально допустимого уровня.
