Капитал 1-го и 2-го уровня

Базельское соглашение

Международное соглашение между руководителями центральных банков, известное как Базельское соглашение, было достигнуто в декабре 1987 г. и подлежало вводу в действие к марту 1993 г. Его цель состоит в применении общего пакета правил, регламентирующих достаточность капитала для всех банков, участвующих в международ­ных банковских операциях, дабы не допустить ситуации, при которых некоторые банки обладали бы несправедливыми преимуществами перед другими банками. Соглашение призвано снизить риск банкротства какого-либо международного банка. Каждая страна, подписавшая это соглашение, ввела специальные правила для отечественной банковской системы.

Настоящее соглашение включает как требование минимального коэффициента рискованности активов, так и требование минимального коэффициента капитального покрытия. Требование минимального коэффициента рискованности активов определяет структуру капитала банка и набор правил для принятия решения о том, каким капиталом банк должен обладать для поддержки своих активов, взвешенных по риску. Это требование применяется как к прямому кредитованию, так и к внебалансовым активам. Кроме того, его применяют для банковского офшорного бизнеса, а также для внутренних операций и активов банка на территории своей страны.

Минимальное отношение величины собственного капитала к рискованным активам должно быть равно 8%. Другими словами, капитал банка должен составлять не меньше 8% взвешенных по риску активов. Размер рискованных активов измеряется путем умножения стоимости активов каждого класса на показатель величины риска, присущий этому классу. Шкала риска может принимать значения от 0% до 100 %.

Капитал банка должен состоять на 50% из базового акционерного капитала. Минимальное отношение базового акционерного капитала к общей сумме активов равно 4%. Это требование к минимальному коэффициенту.

Капитал банка подразделяют на два уровня или ступени.

Капитал 1-го уровня представляет собой базовый акционерный капитал и включает полностью оплаченные простые акции банка, бессрочные некумулятивные привилегированные акции, а также объявленные резервы (нераспределенная прибыль, счет премий акций и т.п.). По меньшей мере 50% капитала банка должен составлять капитал 1-го уровня.

Капитал 2-го уровня состоит из дополнительного капитала и включает резервы переоценки, доходы от роста стоимости ценных бумаг, находящихся в портфеле банка, скрытые резервы и общие резервные и компенсационные фонды. Сюда также входят гибридные инструменты. Последние включаются в состав капитала 2-го уровня в размере до 50% суммы капитала 1-го уровня.