2014-02-13
1121
Взвешивание активов по риску
Активам банка дают оценку с учетом риска. Присвоенное определенному виду актива значение риска представляет собой оценку кредитного риска этого актива для банка. Значение риска присваивается как внебалансовым, так и балансовым активам. Взвешивание по риску применяется к документарным аккредитивам и другим условным обязательствам или гарантиям, а также свопам и фьючерсам.
Согласно общим рекомендациям по взвешиванию активов по риску, балансовые активы подразделяют на четыре основные группы.
| Группа | Доля риска |
| Требования по обязательствам национального правительства Требования по краткосрочным обязательствам других банков Ссуды под закладную, выданные домовладельцам Другие требования по обязательствам частного сектора Ссуды частному сектору под закладные, обеспеченные собственностью на жилье | 0% 20% 50% 100% 50% |
Показатели риска присваиваются также активам с инвестиционным риском. Речь идет об активах, которые могли бы утратить стоимость в результате неблагоприятных изменений процентных ставок. Например, инвестициям в государственные облигации присваивают некоторое значение риска из-за того, что они могут упасть в цене в случае повышения процентных ставок на рынке.
Компания, желающая получить крупные кредиты или разместить в том или ином банке большие депозиты, должна проверить его основные коэффициенты. Для этого из опубликованных отчетов банка компании необходимо рассчитать
— отношение акционерного капитала к общей сумме активов;
— отношение капитала 1-го уровня к общей сумме активов.
Компания может расширить сферу анализа кредитоспособности банка путем изучения его финансового положения по данным его годового отчета и баланса. Помимо достаточности капитала, компания может проверить ликвидность банка, оценив ту часть его суммарных активов, которая является "ликвидной".
Ликвидные активы состоят из денежных средств, остатков по счетам в центральном банке, краткосрочных ссуд и краткосрочных финансовых вложений (в казначейские билеты и, возможно, в особо надежные ценные бумаги). Коэффициенты ликвидности можно сравнивать.
Когда коэффициент ликвидности активов низкий и продолжает падать из года в год, то это может стать ограничением для дальнейшей выдачи банком кредитов, поскольку новые кредиты еще больше уменьшили бы его ликвидность.
