2014-02-17
549
Денежные потоки
Денежные потоки представлены в таблице. Они свидетельствуют о быстрой окупаемости проекта.
Таблица 9. Денежные потоки
| План движения денежных средств | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 76 105 000,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 300 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 400 000,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 500 000,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 300 000,00р. |
| Изменение других активов | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 77 615 000,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 1 000 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 500 000,00р. |
| Другое | 20 000,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 1 520 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 500 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 100 000,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 600 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 79 735 000,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 1 500 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 3 000 000,00р. |
Анализ безубыточности относится к началу 2007 года. Постоянные затраты достигают 300 тыс. руб., а удельные переменные затраты — 10 тыс. руб. на каждую квартиру или дом. Нам необходимо сдать в аренду 20 домов на сумму 500 тыс. руб. в месяц. В соответствии с нашими вычислениями, компания выйдет на уровень безубыточности уже в течение первого месяца своей деятельности.
Таблица 10. Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности | |
| Безубыточный объем продаж, шт. | 20,00 |
| Безубыточный объем продаж, руб. | 500000,00 |
| Предположения: | |
| Отпускная цена | 25 000,00р. |
| Переменные затраты | 10 000,00р. |
| Фиксированные затраты | 300 000,00р. |
