Сущность и принципы перестрахования

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риски исполнения соответствующих обязательств. В соответствии с методикой Росстрахнадзора страховщик обязан передать на перестрахование часть риска, если не будет соблюдено следующее условие.

S – Сумма, на которую страховщик имеет право заключать договора по перестрахованию;

A – Величина активов страховщика;

Y – Размер уплачиваемого уставного капитала.

5 % - нормативное процентное соотношение поступающих страховых взносов к уплачиваемому уставному капиталу по перестрахованию.

Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении чрезвычайных ущербов. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается как определение степени вероятности дефицита средств компании, и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший период. Для определения степени вероятности дефицита средств используется так называемый коэффициент профессора Коньшина:

K – Коэффициент профессора Коньшина;

q – Средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n – Количество застрахованных объектов.

Таким образом, чем меньше будет значение коэффициента, тем ниже вероятность дефицита средств и выше финансовая устойчивость страховой компании. Однако, данный коэффициент будет более точным, если страховой портфель страховщика состоит объектов с приближенными одиночными страховыми суммами. Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда используется формула:

К – Коэффициент финансовой устойчивости;

Д – Сумма средств в запасных фондах;

Р – сумма расходов за тот же период.

Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой компании считается когда К>1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика. Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших чисел, это означает, что при общих условиях действия, результат практически не зависит от случая. В страховании это большое количество однородных рисков, оказывающих более устойчивое положение на положение портфеля страховщика. Поэтому, необходимо добиваться наполнение страхового портфеля как можно большим количеством рисков. Перестрахование оказывает положительное действие на: страховщиков, т.к. защищает их интересы, акционеров в связи с не снижением прибыли страховой компании, и работников страховой компании от потери работы. Основными принципами перестрахования являются те же, что и у страхования, однако, для перестрахования важно наличие страхового интереса, а так же соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности. Перестрахование возможно только при наличии интересов у страхователей и страховщиков. И только установленные в страховом полисе гарантии могут быть разделены с перестраховщиками, в противном же случае, страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками. Принцип возмещения убытков лежит в основе договора, который предполагает, что при наступлении страхового случая страхователь или цедент получат страховое возмещение. Принцип наивысшей добросовестности предполагает, что обе стороны обязуются не искажать реальное положение дел и информировать друг друга. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков и определение той части, которую страховщик оставляет себе. При перестраховании страховщик удерживает на своей ответственности от каждого крупного риска определенную долю, которая должна соответствовать финансовым возможностям, это доля называется собственным удержанием. Кроме того, по перспективным благоприятным рискам цедент требует от перестраховщиков участие в их будущей прибыли, поэтому принятие перестрахования чужих рисков является рентабельным, кроме того, принятые в перестрахование риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование – это носит название ретроцессия, а тот кто перестраховывает – ретроцессионером. Таким образом, в страхововм мире происходит постоянный обмен перестраховочными долями, главная цель данного обмена – это создание сбалансированного устойчивого страхового портфеля.