Организационно-правовое устройство коммерческих банков

Сущность и функции банков

Ряд экономистов определяют экономическую сущность банка как финансовое посредничество. Такой подход предопределяет и выделение функций, выполняемых банками как финансовыми посредниками:

- посредничество в кредите,

- стимулирование накоплений хозяйств,

- посредничество в платежах.

Более приемлемым является рассмотрение банка и/или кредитной организации как особого предприятия, которое ведет свою деятельность в сфере денежно-кредитных отношений.

Наиболее полными являются определения, выделяющие из всех видов банковских операций открытие и ведение банковских счетов, привлечение депозитов и выдачу ссуд.

С. А. Белозеров и В. М. Усоскин определяют коммерческие банки как «особую категорию деловых предприятий», или «финансовых посредников», в повседневной деятельности которых есть «определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. В. М. Усоскин отмечает: «к таким конституирующим операциям банка относятся: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов; выдача кредитов».

Функции банков, которые приводят немецкие экономисты во главе с доктором Г. Асхауэром:

- функция трансформации сроков, которая выражается в преобразовании множества «коротких денег» в определенное количество «длинных»;

- функция трансформации размеров денежных сумм, выражающаяся в устранении несоответствия сумм имеющихся у кредиторов с потребностью в них у заемщиков;

- функция трансформации риска, заключающаяся в перераспределении рисков через банк как посредник.

Необходимо добавить к ним ещё одну функцию, которая действительно присуща банкам: посредничество в платежах или расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Экономическую сущность кредитной организации и коммерческого банка наиболее кратко можно выразить следующими формулировками:

Кредитная организация – специфическое предприятие, деятельность которого связана с оказанием услуг в денежно-кредитной сфере.

Банк – кредитная организация, которая совмещает операции по привлечению во вклады денежных средств, их размещению и оказанию платежных услуг.

Каждый коммерческий банк обладает организационной структурой, определяющей состав его подразделений (отделов, служб, отделений, филиалов и др.). В зависимости от нее осуществляется разделение полномочий между инстанциями, передача распоряжений от вышестоящих инстанций к нижестоящим, координация деятельности различных подразделений банка. В РФ применяется в основном структура коммерческого банка, построенная по функциональному принципу, закрепляющему за каждой управленческой инстанцией и каждым подразделением функции, выполняемые только ими.

Высшим органом управления банком является Общее собрание акционеров (пайщиков) банка. Общему собранию подотчетны избираемые им ревизионная комиссия и совет директоров (наблюдательный совет), осуществляющий общее руководство деятельностью банка в периоды между общими собраниями. Исполнительным органом управления выступает правление банка, возглавляемое его председателем. В непосредственном ведении последнего могут находиться центральные отделы (планирования, аналитический, маркетинговый, юридический и др.), а также вспомогательные службы (канцелярия, служба безопасности и др.). Совещательным органом при правлении банка является кредитный комитет. В ведении соответствующих заместителей председателя правления находятся коммерческие отделы, деятельность которых связана с получением доходов (кредитный, фондовый, валютный и другие отделы), а также филиалы банка. Такая структура управления банком называется линейно-штабной.

Она включает инстанции двух видов: линейные инстанции, наделенные правом отдавать распоряжения, и специализированные штабы, принимающие распоряжения, но не обладающие правом их передачи (аналитический, маркетинговый и некоторые другие отделы). Такие штабы выступают в качестве консультативных органов, оказывающих линейным инстанциям (коммерческим отделам) помощь в подготовке и принятии решений.

В крупных банках, имеющих филиальную сеть и дочерние кредитные организации (лизинговые компании, ломбарды и другие), может быть применена дивизиональная организационная структура.

При дивизиональной структуре управления банк выступает как совокупность крупных дивизионов (прибыльных центров), каждый из которых оказывает банковские услуги (по группам услуг либо по группам клиентов) и получает прибыль. Функциональные отделы банка в этом случае выполняют роль консультан­тов руководства дивизионов и оказывают им методическую помощь в подготовке решений. Правление банка осуществляет функции координации и контроля деятельности всех подразделений банка. Дивизиональная структура управления в наибольшей степени способствует организации персонального обслуживания клиентуры по схеме «Банк-Клиент», так как каждый дивизион, как правило, предоставляет клиенту комплекс банковских услуг.

4. Операции коммерческих банков

Коммерческие банки совершают банковские операции, которые условно делятся на активные и пассивные.

К активным относятся операции по размещению денежных средств в целях получения дохода: выдача кредитов, инвестирование собственных средств банков в государственные и корпоративные ценные бумаги и др.

Пассивные операции банков связаны с формированием денежных ресурсов кредитной организации. Такие операции включают размещение эмитированных банком ценных бумаг (акций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), привлечение средств клиентов во вклады, на расчетные, текущие и другие счета в банке, получение межбанковских кредитов.

По активным операциям банки получают доходы в виде процентов. За пользование привлеченными и заемными ресурсами, формируемыми в порядке осуществления пассивных операций, банки выплачивают проценты своим вкладчикам и кредиторам.

Коммерческие банки осуществляют также комиссионные операции, совершаемые по поручению, от имени и за счет клиентов. Доходы по таким операциям образуются за счет комиссионного вознаграждения, выплачиваемого банку клиентами не в виде процентов, а как плата за услугу. В состав комиссионных операций входит открытие и обслуживание счетов клиентов банка, переводные операции, расчеты посредствам пластиковых карточек, инкассация денежной выручки, купля – продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты и др.

В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ» российские коммерческие банки совершают следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Коммерческие банки в соответствии с законодательством вправе осуществлять следующие сделки:

-выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-оказание консультационных и информационных услуг.

Коммерческие банки могут осуществлять иные сделки, разрешенные законодательством Российской Федерации.

Правила осуществления банковских операций, включая правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.

Банковским законодательством кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.