2014-02-24
976
Расчетный чек – это документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате, указанной в чеке суммы определенному лицу или предъявителю.
Чек всегда должен иметь покрытие. Покрытием чека могут быть:
- средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;
· средства, лимитированные и гарантированные банком, выписавшим чековую книжку. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.
Расчеты чеками начинаются с оформления договора между покупателем и продавцом. В договоре должно быть предусмотрено, что поставленная партия товаров будет оплачена чеком. После заключения договора покупатель идет в банк и просит выписать ему чековую книжку – идентификационную карточку, которая выдается в одном экземпляре. Она может содержать по просьбе предприятия 5, 10, 15, 20, 25 чеков. Чековая книжка может быть лимитирована и не лимитирована.
Лимитированная чековая книжка выписывается банком и является гарантией банка в том, что он обязуется по первому предъявлению чека оплатить по данной книжке определенную сумму денежных средств.
Сразу при выписке чековой книжки банк из своего капитала депонирует определенную сумму денежных средств на специальный счет «Чеки». Лимитированная чековая книжка проставляется на корешке. Когда покупателю необходимо выписать чек на оплату товара он одновременно оформляет этот чек, а на корешке книжки предоставляет сумму чека, т.е. в любой момент должно быть понятно, сколько средств из лимита уже использовано и, сколько средств осталось.
При выпуске чековой книжки она подписывается председателем банка и удостоверяется печатью. Со стороны покупателя чековую книжку подписывают руководитель предприятия и главный бухгалтер. Их подписи также удостоверяются печатью. В случае утраты чековой книжки предприятие несет за это полную ответственность. Кроме того, что оно лишается гарантии оплаты, оно лишается также права пользоваться чеками в течение 6 месяцев.
Расчеты чеками производятся по следующей схеме:
Покупатель
  
|   5
| Продавец
|
2 4 11 6 7 11
 Банк, обслуживающий покупателя 3, 10
|  Банк, обслуживающий продавца 8
|
1) заключение взаимного договора на оплату товара чеками;
2) покупатель представляет в банк заявление на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование сумм с расчетного счета (если оно осуществляется) или заявление в 2-х экземплярах для получения чековой книжки, оплата которой гарантирована, но лимитирована банком;
3)в банке, обслуживающем покупателя открывается отдельный чековый счет и заполняется чековая книжка. На чековой книжке проставляется наименование банка, номер лицевого счета, наименование предприятия-чекодателя и при необходимости лимит данной чековой книжки;
4)банк выдает своему клиенту чековую книжку;
5)отправка товара;
6)покупатель представляет чек по реестру чеков и зачисляет необходимые средства на расчетный счет продавца;
7) продавец представляет чек для оплаты в обслуживающий его банк;
8)банк проверяет чек по реестру чеков и зачисляет необходимые средства на расчетный счет продавца;
9)банк продавца представляет чек для оплаты банку покупателя;
10)банк покупателя сверяет чек с реестром чеков, списывает необходимую сумму со специального счета, проверяет соответствие этой суммы выделенному лимиту или общей сумме средств, оставшихся на счете;
11)банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов.
Расчеты чеками могут быть самой быстрой формой оплаты в том случае, когда покупатель и продавец обслуживаются одной конторой банка или в том случае, когда покупатель и продавец находятся в одном городе, т. е. не происходит длительной передачи чеков от покупателей к продавцу от одного банка к другому банку.
Чеки имеют мало степеней защиты, поэтому их надежней передавать из рук в руки. Для повышения надежности чека, как платежного документа, часто банки используют кроссирование. Под кроссированием чеков понимаются проведение двух параллельных полос через весь чек. Между этими полосами ставятся реквизиты третьего банка, гарантирующего надежность данного чека.
Кроссированные чеки пользуются большим доверием, особенно при междугородних расчетах. Кроссирование может быть общим или специальным. Общее кроссирование – это когда между линиями нет никакого обозначения или имеется только пометка «банк». Специальное кроссирование – это кроссирование, при котором между линиями вписано наименование плательщика.
Расчеты чеками при определенных условиях является самой оперативной формой оплаты за товар.
В наименее выгодных условиях оказывается банк, особенно если он лимитирует определенную сумму денежных средств, т. е. обязуется по первому предъявлению чеков оплатить их со специального счета. Часто банки для того, чтобы ускорить движение денежных средств на счете «Чеки» ограничивают срок действие чековых книжек или требуют с клиента заранее за три операционных дня извещать клиента о том, что будет производиться оплата чеком.
Если же покупатель и продавец обслуживается одной конторой банка, то в этом случае банк использует взаимозачеты или просто списывают безналичные средства со счета одного клиента на счет другого клиента. Чем ближе располагается покупатель и продавец друг от друга, тем это выгоднее для банков, тем меньше замедляется движение банковского капитала при образовании специального счета «Чеки».
